融(rong)資(zi)租賃名家(jia)講堂

關于(yu)舉(ju)辦“新監管(guan)下融(rong)資租賃(lin)全口徑(jing)核心疑難財稅政策解析與全流程會計核算實務操(cao)作(zuo)專題培訓班”的(de)通知

融資租賃業各位同仁：

2020年1月(yue)8日，銀保監會起草了《融資租(zu)賃(lin)(lin)公(gong)司監督管(guan)理暫(zan)行辦(ban)法（征(zheng)求意見稿）》，現(xian)向(xiang)社會公(gong)開征(zheng)求意見。新的監管(guan)辦(ban)法會對(dui)融資租(zu)賃(lin)(lin)全行業(ye)的業(ye)務發展(zhan)產生深遠的影響，客(ke)觀上我(wo)們就需(xu)要重新審視融資租(zu)賃(lin)(lin)業(ye)務背后(hou)的稅務和會計(ji)處理實(shi)務問題。

本期融資租賃財(cai)稅(shui)專題培訓班特邀請財(cai)稅(shui)界知(zhi)名大咖和融資租賃界實操財(cai)稅(shui)大佬為(wei)您講解和答(da)疑解惑(huo)，歡迎各(ge)企業積極報(bao)名參加。

一、培(pei)訓時(shi)間及地點：

報(bao)到時間：2020年6月18日（周四）全天

培訓(xun)時間：2020年(nian)6月(yue)19日-20日（共2天）

培訓地(di)點(dian)：上海—金水灣大酒店（靜安區恒豐路308號）

二、參會對象

金(jin)融(rong)(rong)租賃公(gong)司(si)(si)、融(rong)(rong)資租賃公(gong)司(si)(si)、銀行、財(cai)務公(gong)司(si)(si)、資產管理公(gong)司(si)(si)、基金(jin)公(gong)司(si)(si)、證券公(gong)司(si)(si)、投資公(gong)司(si)(si)、擔保公(gong)司(si)(si)、融(rong)(rong)資（金(jin)融(rong)(rong)）租賃公(gong)司(si)(si)籌(chou)備(bei)組等。

三、培訓內容                                   

（Ⅰ）新監管下融資租賃全口(kou)徑核心疑難財稅政策(ce)解析與案例精講

一(yi)、租(zu)賃(lin)保(bao)理各類模式及差額征稅的財稅解析

1、直租賃的業務模式

2、回租賃的業務模式

3、轉(zhuan)租賃、聯合(he)租賃的業務(wu)模式

二、融(rong)資租賃創新業(ye)務模式的財稅解析

1、關(guan)于生物資產(chan)作為租賃物

2、無形資產標的(de)物(wu)：文(wen)化資產（著作權）、專利(li)權

3、 不動產(chan)融資(zi)租賃(lin)中(zhong)涉稅(shui)問題分(fen)析

4、車(che)輛租賃模式(shi)涉稅分析  5、SPV飛機(ji)租(zu)賃

6、跨境(jing)租賃的操作        7、超范(fan)圍經營(ying)的可行(xing)性

三、融資租賃印花稅及壞賬損失、即征即退執行口(kou)徑解析

（1）融(rong)資租(zu)賃公司即征(zheng)即退返還政(zheng)策(ce)

1、即征即退的退稅口徑

2、直(zhi)租賃(lin)與回租賃(lin)分開計算(suan)享受(shou)即征即退的計算(suan)

3、籌劃手(shou)續費(fei)享受即(ji)征即(ji)退

4、籌劃(hua)進(jin)項稅認證抵扣享受即征即退

5、籌劃利息支出享受即征即退

（2）壞(huai)賬準(zhun)備及壞(huai)賬列支的處理

1、如何計(ji)提壞賬準備，稅法(fa)如何規定？

2、直租設備、回(hui)租設備處置如何(he)繳納增值稅(shui)？是否(fou)適用簡易征收？

3、資(zi)產處置損失如何抵減租賃債權，如何稅前(qian)列支？

4、直接損失(shi)的租(zu)賃債權如何稅前列(lie)支？

5、打包出(chu)售的租賃債(zhai)權(quan)損(sun)失如何稅(shui)前列支？

（3）租賃印花稅

1、政協關于印花稅的提(ti)案        2、中華人民共(gong)和(he)國(guo)印花(hua)稅暫行條例(li)

3、融(rong)資租(zu)賃公司的10類印花稅行(xing)為  4、藏在合同里的涉稅風險實例

四、直租賃的進(jin)項留(liu)抵退稅與即征即退政策的二(er)選一

1、留抵退稅政策(ce)的操作

2、放棄即征即退權利(li)的權衡因素

五、金融租賃公司內審機構關注要點及審計方式和方法

六、現場答(da)疑

（Ⅱ）新(xin)監管下融資租賃全流程會計核(he)算實務操(cao)作與案例精講

一、企業會計準(zhun)則及租(zu)賃(lin)準(zhun)則的(de)重(zhong)要變化(hua)

1、2019年(nian)我國會(hui)計準(zhun)則和租賃行業監(jian)管環(huan)境的重大變(bian)化

2、2019年新租賃(lin)會計準則(ze)的(de)最新變化及應對措施(shi)

3、關于金融工具準(zhun)則和(he)《一般企業財務(wu)報表格式修訂》介(jie)紹(shao)

二、融(rong)資租賃直(zhi)租業(ye)務(wu)的會(hui)計處(chu)理

1、關于增值稅(shui)會(hui)計處理的財會(hui)[2016]22號相關(guan)規定

2、融資租賃公司的借款利息支(zhi)出如何進行會計處理？

3、利(li)息差額(e)征稅如何進行會計處理？4、租賃期開始日之前(qian)收取的款項如何處理？

5、直租業(ye)務的(de)會計核(he)算       6、融資租賃業務(wu)或(huo)有租金的會(hui)計處(chu)理

7、融資租(zu)賃(lin)合(he)同繳納印(yin)花稅的會計處理

8、2019年(nian)最新(xin)修訂的(de)(de)租賃準則(ze)中承租人的(de)(de)會計處(chu)理(li)

三、融資租賃售后(hou)回(hui)租業務的會計處理

1、回租業務增值(zhi)稅政策要點(dian)2、回租業務支(zhi)付利息的(de)會計(ji)處(chu)理3、回(hui)租(zu)業務的(de)會計核算

4、回租業務中租賃資(zi)產(chan)購入的(de)會計處理 5、有形動(dong)產回租(zu)業務中承租(zu)人的會(hui)計處理

四、融資(zi)租(zu)賃(lin)業務涉及的其他(ta)交易問題及會計處理

1、融資租(zu)賃手續費、咨詢服務(wu)費等的會計處(chu)理及稅務(wu)處(chu)理

2、融資租賃公司(si)的(de)初始直接費用的(de)會計處理

3、融資租賃(lin)行業增值稅即征即退的會計處理

4、2019年新租(zu)賃(lin)準則中租(zu)賃(lin)合同變更下出(chu)租(zu)人和承租(zu)人的會計處理

5、新(xin)租賃準則中轉(zhuan)租賃如何進行會計處理

6、直租或回租業務合同展期是否繳納印(yin)花稅以及如何(he)進行會(hui)計處理(li)？

五(wu)、融資租賃保理和資產(chan)證券化的會(hui)計處理

1、資產證(zheng)券化/保(bao)理等監管規定(ding)  2、融資租(zu)賃公司資產證券(quan)化的會計處理

3、應收(shou)融資租(zu)賃租(zu)金(jin)保理(li)（有追(zhui)和(he)無(wu)追(zhui)）的會計(ji)處(chu)理(li)

四、培訓費用及報(bao)名方式

培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會務組(zu)代安排(pai)，費用自理；報(bao)名(ming)參加者請(qing)先電話(hua)通知聯系人然后(hou)將報(bao)名(ming)回執表mail至ft518@126.com，會務處(chu)將根據(ju)報名(ming)回(hui)執(zhi)表寄發報到(dao)通知，告(gao)知具(ju)體(ti)乘車路線等事項。

聯系(xi)人(ren)：馮(feng) 濤(tao) 13683023351     電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

網(wang)  址：融(rong)資租(zu)賃名家(jia)講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

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融(rong)資租賃名家(jia)講堂

附件：報名回執表     ;             北(bei)京融(rong)銀匯通管(guan)理咨(zi)詢有限公司

              ;                        二(er)○二(er)○年五月二(er)十七日

新(xin)監管下融資租賃全口(kou)徑核心疑難財(cai)稅(shui)政策解析與全流程會計核算實(shi)務操作專題培訓(xun)班  報名回執表 

經研究，我單位決定派以下人員(yuan)參會(hui)：

1、此表格填完(wan)后(hou)請mail或傳真至會務處，并及時通知(zhi)聯(lian)系人

2、參會費用請報名后5個工作日內付款，匯款憑證mail或傳真至會務(wu)處，會務(wu)處將根據報名先(xian)后順序安排(pai)會場座(zuo)次

聯系人(ren)：馮 濤(tao) 13683023351    電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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