融(rong)資租賃名家(jia)講堂

關于舉辦“融資(zi)租賃財稅中的(de)難點、熱(re)點、焦(jiao)點問題分析與新租賃準(zhun)則(ze)實(shi)施(shi)下會計處理實(shi)務操作精講班”的通知

融資租賃(lin)業各(ge)位同仁：

本期融資租賃財稅專題培訓班是為幫助廣大融資租賃企業正確處理融資租賃財稅中的難點、熱點、焦點等實務問題，提高財務人員的能力和水平而推出，特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業積極報名參加。

一、培訓(xun)時間及地點：

報到時(shi)間：2021年5月19日（周三）全天(tian)

培訓(xun)時間：2021年5月20日-21日（共2天）

培(pei)訓地點：北京—萬方苑國際酒店（豐臺區南三環西路4號）

二、參會對象

金融(rong)租賃(lin)公(gong)(gong)(gong)司、融(rong)資租賃(lin)公(gong)(gong)(gong)司、銀行、信托公(gong)(gong)(gong)司、財務(wu)公(gong)(gong)(gong)司、融(rong)資（金融(rong)）租賃(lin)公(gong)(gong)(gong)司籌備組及對融(rong)資租賃(lin)行業感興趣的其它(ta)公(gong)(gong)(gong)司及個人等。

三(san)、培訓(xun)內(nei)容(rong)                                   

（Ⅰ）融資租(zu)賃財稅實務中的難點(dian)、熱(re)點(dian)、焦(jiao)點(dian)問題分析與案(an)例(li)精(jing)講

（一(yi)）、案例分析

1、融資性(xing)售后(hou)回租服務的(de)進項稅額是(shi)否(fou)可以抵扣？

2、融(rong)資(zi)性售后回租(zu)業務中(zhong)，我(wo)作(zuo)為承(cheng)租(zu)人將設備出售給融(rong)資(zi)租(zu)賃公司，需要向其開具(ju)銷售貨物的發票(piao)嗎？

3、為什么融資租賃的利息還可(ke)以開13%的專(zhuan)票(piao)，還可以抵扣？

4、商業保(bao)理(li)服務中(zhong)，支付(fu)給(gei)金融(rong)機構的借款利息到底能(neng)不能(neng)差額征(zheng)稅？

5、全國人(ren)大代表四川天府(fu)銀行行長黃毅(yi)：建立健全融資租(zu)賃配(pei)套制度

6、關于融資(zi)租賃超(chao)三即退增值稅優惠政策的幾個細節問題處理

7、中國(guo)稅(shui)務報刊登署名為“明(ming)瑞(rui)”的(de)文章討論關于(yu)保理合同的(de)涉稅(shui)問題

8、融資租(zu)賃公(gong)司的高(gao)級(ji)業務人員利用個人獨資企業向租(zu)賃公(gong)司提供服務存在哪(na)些稅(shui)務風險(xian)？

（二）：融資租賃服務與融資性售后回租服務的增值稅問題

1、融資租賃服(fu)務和(he)融資性(xing)售后回租在概念(nian)與(yu)服(fu)務分類上(shang)有哪(na)些區別？

2、為什么國(guo)家稅(shui)務(wu)總局公(gong)告(gao)2010年(nian)第13號認為承(cheng)租人出售資產的行(xing)為不需(xu)要征收流轉(zhuan)稅(shui)和(he)企業(ye)所(suo)得稅(shui)？

3、融資租賃服(fu)務和售后回租服(fu)務與標(biao)的(de)物聯系的(de)緊密度(du)在增值稅上(shang)有何不同(tong)？

4、融(rong)資租賃服(fu)務和(he)回租服(fu)務在確(que)定(ding)增值(zhi)稅的銷售額時(shi)有(you)什么(me)樣的區別？

5、差額(e)扣除對于扣除憑證有(you)什么(me)具體要求(qiu)？沒(mei)有(you)取得(de)發票真的不允許差額(e)嗎？

6、有(you)形動產(chan)和不動產(chan)作(zuo)為標的(de)物有(you)什么(me)不同(tong)？

7、增值稅中(zhong)的即征即退 8、殘值處理  9、發票開具(ju)

（三）：融(rong)資租賃(lin)增值稅中最不講(jiang)道理(li)的要求--增值稅納(na)稅義務發生時間

（四(si)）：融資(zi)租賃(lin)業務(wu)的(de)其(qi)他稅種問(wen)題

1、企(qi)業所得稅(shui) 2、印(yin)花(hua)(hua)稅（含印(yin)花(hua)(hua)稅法草案的內容(rong)）

3、契稅(shui)、房(fang)產稅(shui)和土地(di)使用稅(shui) 4、不(bu)同稅種差異(yi)的原理探討(tao)

（五）：與融資(zi)租賃業務(wu)內部外部融資(zi)有(you)關的稅(shui)務(wu)問題

1、融(rong)資租賃企業利(li)用從集團內關聯方無償借貸的(de)稅務問題

2、融資租賃企(qi)業利用集團統(tong)借(jie)統(tong)還資金的稅務問題(ti)

3、融資租賃企(qi)業(ye)發(fa)行信用(yong)債券和金融債券的稅務問題

4、融資(zi)租(zu)賃(lin)債權(quan)保理(li)、租(zu)賃(lin)財產權(quan)信托(tuo)、租(zu)賃(lin)資(zi)產證券化的稅務問題(ti)

5、資產減值準備的稅(shui)務問題 6、融(rong)資租賃承租人的相關問題

（Ⅱ）新租(zu)賃會計準則全面(mian)解讀與(yu)會計處理實(shi)務(wu)操(cao)作

（一）、新(xin)租(zu)賃(lin)準(zhun)則(ze)修訂及實施時(shi)間表

（二）、全面解讀新租(zu)賃準則四大變化內容(rong)

1. 單一的資產負債(zhai)表內承租人(ren)會(hui)計(ji)模型(xing)將提高透明度和可比性

2. 完善租賃定(ding)義，增加租賃識(shi)別、分拆(chai)、合(he)并等內容(rong)

3. 改進承(cheng)租人后(hou)續(xu)計量，增(zeng)加選擇權重估和租賃(lin)變更情形下的會計處理(li)

4. 豐富出租人披(pi)露內容，為報表使用者提供更多有(you)用信息

（三）、最(zui)新融(rong)資租(zu)賃公司財務報表形式

1. 資產負債表 2. 利潤表 3. 現(xian)金(jin)流量表 4. 所(suo)有者權益變動表

（四）、新租賃準則(ze)下會計科目設置

1. 承租人(ren)使(shi)用的相關會(hui)計科目 2. 出租人使(shi)用的相關(guan)會計(ji)科(ke)目

（五）、新租賃準(zhun)則條文詳解

1. 租賃的定義 2. 承租人會(hui)計 3. 出(chu)租人會計（含(han)IRR計算）4. 其他租(zu)賃(lin)專題 5. 披露

（六）、新租賃準(zhun)則對公司財務(wu)的影響(xiang)

1. 總體影響 2. 財(cai)務(wu)影響

（七）、新冠(guan)肺(fei)炎疫情相關租金減讓會計處理規定

1. 會計處理規定(ding) 2. 例(li)題

3. 關于就國際會(hui)(hui)計準(zhun)則(ze)理事會(hui)(hui)發布的租賃(lin)準(zhun)則(ze)修訂征求意見(jian)稿公開征求意見(jian)的函(han)

（八）、售后租回中的(de)租賃負債（征求意見稿）簡介

1. 背景信息 2. 主要內容

（九）、融資租賃公司監督管理暫行辦(ban)法

1. 主要內容及(ji)監(jian)管原(yuan)則 2. 主要監管總結3. 過渡(du)期(qi)安排(pai) 4. 與財務相關的主要指標(biao)

（十）、新金融工具準則對(dui)租賃公(gong)司的影響(xiang)

1. 金融資產三分(fen)類 2. 預(yu)期信用(yong)損失模型簡介

（十(shi)一(yi)）、新收入準則簡介

1. 五(wu)步法模(mo)型 2. 例題

四(si)、培訓費用及報名方(fang)式

培(pei)訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費(fei)和交通(tong)費(fei)），住宿可(ke)讓會務組代安排，費(fei)用自理；報名(ming)參加者請先電話通(tong)知聯(lian)系(xi)人然(ran)后(hou)將報名(ming)回執表微信或mail至(zhi)ft518@126.com，會務(wu)處將根據報(bao)名回執表寄發報(bao)到通(tong)知，告知具體乘車路線等事項(xiang)。

聯系人(ren)：馮(feng) 濤 13683023351     電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

網  址(zhi)：融資租賃名家(jia)講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

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融資租賃名家講堂

附件：報名回執(zhi)表(biao)                  北京(jing)融銀(yin)匯通管理(li)咨詢有限公司

                                      二(er)○二(er)一年三月二(er)十六日

融資租(zu)賃財稅中(zhong)的難點(dian)、熱點(dian)、焦(jiao)點(dian)問題分析與新租(zu)賃準(zhun)則實(shi)施下會計(ji)處理實(shi)務操作(zuo)精(jing)講班(ban)  報名回執表 

經研究，我(wo)單位(wei)決定(ding)派(pai)以下人員參會：

1、此表格填完(wan)后請mail或(huo)傳真至(zhi)會務(wu)處，并及時通(tong)知聯系人

2、參(can)會費用請(qing)報名后(hou)5個工作日內付款，匯(hui)款憑證mail或微(wei)信(xin)至(zhi)會(hui)務(wu)處(chu)(chu)，會(hui)務(wu)處(chu)(chu)將根(gen)據(ju)報(bao)名先后(hou)順序安排會(hui)場座次

聯系人：馮(feng) 濤 13683023351    電(dian)  話：010-88456283

傳  真(zhen)：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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