融資租賃名家講堂

關(guan)于舉(ju)辦“融(rong)資(zi)租賃企(qi)業增(zeng)值稅風險管(guan)理、成本(ben)費用疑難問題處理及全(quan)面(mian)預算管(guan)理、財務報(bao)表分析(xi)精(jing)講班”的通知(zhi)

融資租賃業各位(wei)同仁：

本期(qi)融(rong)(rong)資租(zu)賃財(cai)(cai)稅專題(ti)培訓(xun)班是為幫助廣大融(rong)(rong)資租(zu)賃企業正確處理融(rong)(rong)資租(zu)賃財(cai)(cai)稅實務(wu)問題(ti)，提高(gao)財(cai)(cai)務(wu)人(ren)員的(de)能力(li)和(he)水(shui)平(ping)而推出，特邀請融(rong)(rong)資租(zu)賃財(cai)(cai)稅界(jie)知(zhi)名(ming)大咖(ka)和(he)實操(cao)財(cai)(cai)稅大佬為您講(jiang)解和(he)答疑解惑，歡迎各企業積極(ji)報名(ming)參加(jia)。

一、培訓時(shi)間(jian)及(ji)地(di)點：

報到(dao)時間(jian)：2020年9月16日（周三）全天(tian)

培(pei)訓時間：2020年9月17日-18日（共2天）

培訓地點：杭州--梅苑賓館（西湖區莫干山路511號）

二、參會對象(xiang)

金融租賃公(gong)司(si)、融資(zi)(zi)租賃公(gong)司(si)、銀行、財務公(gong)司(si)、資(zi)(zi)產管理(li)公(gong)司(si)、基金公(gong)司(si)、證券公(gong)司(si)、投資(zi)(zi)公(gong)司(si)、擔(dan)保公(gong)司(si)、融資(zi)(zi)（金融）租賃公(gong)司(si)籌備組等。

三、培訓內容                                   

（Ⅰ）融(rong)資租(zu)賃企業(ye)增值稅(shui)風險管理、成本費用疑難問題(ti)處理與稽查應對策(ce)略(lve)解(jie)讀

（一）、信息化時代帶來企業稅務大(da)數據(ju)比對(dui)風(feng)險

（二）、企業增(zeng)值稅發票開具及申報的風險點

（三）、企(qi)業(ye)所(suo)得稅(shui)費(fei)用列支(zhi)憑證解(jie)讀

1、《企業所(suo)得(de)稅稅前扣除憑證管(guan)理辦(ban)法(fa)》解讀及9大(da)亮點

2、如何在(zai)實(shi)務中將《辦法》與企業(ye)所得(de)稅(shui)法及(ji)其(qi)實(shi)施(shi)條例、《增(zeng)值稅(shui)發(fa)票(piao)開具》的(de)有關規(gui)定相銜接

（四）、所得稅匯算清繳政策講解(jie)

1、收入費用的確(que)認(ren) 2、企業所得(de)稅(shui)稅(shui)前扣除費用中準(zhun)予結轉

3、金融企業(ye)計提壞賬準備金的稅前(qian)列支及憑證

4、企業各類(lei)滯納(na)金(jin)的稅(shui)前(qian)列支種類(lei)及憑證

5、企業房租支出及(ji)水電煤憑證的扣除

6、增值稅發票的管理辦(ban)法，種類，如何開具適用(yong)稅率(lv)、免稅，不征(zheng)稅，零稅率(lv)

7、增值稅電子發票適用的規定，如(ru)何(he)防范反復打印(yin)報銷，金融企業(ye)如(ru)何(he)申請(qing)

8、作為合理性真(zhen)實(shi)性原則下的(de)(de)做賬過(guo)程中的(de)(de)“證據鏈”

9、關聯貸(dai)款利(li)息(xi)(xi)(xi)、個(ge)人(ren)貸(dai)款利(li)息(xi)(xi)(xi)、集(ji)團貸(dai)款利(li)息(xi)(xi)(xi)、統(tong)借統(tong)還利(li)息(xi)(xi)(xi)、超營業范圍利(li)息(xi)(xi)(xi)的發票開(kai)具及賬(zhang)務處(chu)理

10、銀行詢(xun)證函費(fei)用，托管費(fei)用、資管費(fei)用分別如何納(na)稅，開具何種(zhong)發(fa)票

11、金融企業境(jing)外發(fa)債，對外支付的憑(ping)證如何稅前(qian)列支，外幣收(shou)入支出所得稅前(qian)如何折(zhe)算(suan)，何種憑(ping)據，如何代扣代繳

12、取(qu)得私自印制、偽造、作廢(fei)、開票方非法(fa)取(qu)得、虛開、填寫不規范等(deng)不符合規定的發(fa)票是否可以作為稅前(qian)扣除憑證？

13、工資薪金、福利、勞務(wu)報酬等稅前扣(kou)除的要(yao)求

14、預(yu)付卡、油卡、ETC充值后續無法補開增票(piao)，如何稅前列支？

15、餐費發票的入(ru)賬技巧  16、其他金融(rong)企業稽查(cha)實操口徑

（五）、所(suo)得(de)稅后續管(guan)理(li)指(zhi)標講解及(ji)應對

1、高風險預(yu)警指標的設置  2、應對解釋技巧

3、長期掛賬的“其他應收(shou)款”如何平(ping)賬？

4、有(you)案例有(you)依據(ju)——稅務檢查中典型的五類發票(piao)問題總結(jie)

（六）、融資租賃公(gong)司(si)的(de)個人所得(de)稅等其他問題

1、五險(xian)一金的(de)處理           2、工資和(he)年終獎問(wen)題

3、職工福利費的14個(ge)小(xiao)問題  4、跨期支付、補償等工(gong)資薪金(jin)問題

5、離職離休員工問題(ti)         6、董(dong)事等(deng)勞務開支問題

7、代扣代繳個人所(suo)得稅處理(li)   8、營銷活動的增值稅問題

（七）、稽查重點方向剖析

1、小稅種比對風險       2、企(qi)業收(shou)入(ru)確認風險及(ji)權責(ze)發生制(zhi)內涵

3、不合規(gui)發票的稽查判(pan)定4、稅務檢查中(zhong)典型的五類發票問題總結(jie)

5、最容易被稅務(wu)稽查的賬務(wu)處理方式(shi)

（Ⅱ）融資租(zu)賃企(qi)業全面預算管理與財(cai)務報表分(fen)析案(an)例精(jing)講

（一）、企(qi)業的全面預(yu)算管理

1、全(quan)面(mian)預算管理的概念 2、全面預算管(guan)理的(de)作用

（二(er)）、全面預(yu)算管理的主要內容

1、預算編制管理 2、預(yu)算執行(xing)管理3、預(yu)算(suan)調整管理

4、預算分(fen)析與考(kao)核管理  5、預算的監督(du)檢查

（三）、預算的編制(zhi)方法

1、預(yu)算的編制要求2、預算(suan)(suan)目標的測算(suan)(suan)及分解3、費用(yong)預算歸(gui)口管理的要(yao)求

4、預(yu)算(suan)報(bao)表(biao)的編制及上報(bao)（輸出） 5、預算的下(xia)達6、滾動預測、預算執行(xing)

（四）、全(quan)面(mian)預算下的(de)績效考核管理

1、全面預算(suan)與(yu)績效考核 2、考核(he)指標(biao)的(de)(de)分(fen)解(jie)與預算(suan)的(de)(de)下達

3、年(nian)度(du)調(diao)整預算(suan)對考核指標的(de)影(ying)響及(ji)解(jie)決(jue)方法

（五）、融(rong)資租賃公司財務報(bao)表分(fen)析(xi)

1、財務報表分析的目(mu)的及作(zuo)用 2、財務報表分(fen)析(xi)的(de)主(zhu)要方(fang)法和工具

3、財務報表分析的內容       4、公司整(zheng)體經營(ying)情況分析

5、經(jing)營成(cheng)果分(fen)(fen)析（收(shou)入結構(gou)分(fen)(fen)析、成(cheng)本(ben)費用分(fen)(fen)析）

6、財務(wu)狀況(kuang)分析（資金使用效率(lv)、融資情況(kuang)、流(liu)動性(xing)風險分析）

7、資產質量分(fen)析             8、監管指(zhi)標(biao)分(fen)析(xi)

（六）、客(ke)戶財務報表(biao)分析要點簡介

1、解密三大表(biao)之間的勾稽(ji)關系  2、資產負(fu)債表分析的重點和(he)技(ji)巧(qiao)

3、利潤表(biao)和現金流量表(biao)分析要點

4、特別關注：審計(ji)報告附注、期后(hou)事項(xiang)、表外負(fu)債信(xin)息、披露(lu)信(xin)息

四、培訓費用及報名方式

培訓費3900元每(mei)人（含(han)兩天午餐(can)，不含(han)住宿費和(he)交(jiao)通費），住宿可讓會務組代安排，費用自理；報(bao)名(ming)參(can)加者(zhe)請先(xian)電(dian)話通知聯(lian)系人然后將報(bao)名(ming)回執表mail至ft518@126.com，會務處將根據報名回(hui)執表(biao)寄發報到通(tong)知(zhi)，告知(zhi)具體(ti)乘車路線(xian)等事項。

聯系人：馮(feng) 濤 13683023351     電(dian)  話：010-88456283

傳(chuan)  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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附件：報名回執表(biao)       ;           北京融銀(yin)匯(hui)通(tong)管(guan)理(li)咨詢有限公司

                                      二(er)○二(er)○年八月(yue)三日

融資租(zu)賃(lin)企業增值稅風險管理、成本費用疑難問題處理及全面預(yu)算管理、財(cai)務報表分析精講班  報名回執表 

經(jing)研究，我單位決定派(pai)以下人員參會：

1、此(ci)表(biao)格填(tian)完后(hou)請mail或(huo)傳真至會(hui)務處，并及(ji)時(shi)通知聯系(xi)人

2、參會費用請報(bao)名(ming)后5個工作日內付款(kuan)，匯款(kuan)憑(ping)證mail或微信至會(hui)務處(chu)，會(hui)務處(chu)將(jiang)根據報(bao)名先后順序安排會(hui)場座(zuo)次

聯系人：馮 濤(tao) 13683023351    電(dian)  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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