融資租賃名家(jia)講堂(tang)

關于舉辦“業財融合下融資租賃企業會計處理、 收入及利息專項風控稽查風險點及案例應對（線上同步直播）精講班”的通知

融資租賃業各位同仁(ren)：

財(cai)務(wu)(wu)管(guan)理水(shui)平(ping)是融資租(zu)賃企業(ye)高(gao)質(zhi)量經營(ying)的重要(yao)評價維度。在數字化時代，有效利(li)用(yong)業(ye)務(wu)(wu)財(cai)務(wu)(wu)融合(he)，運用(yong)財(cai)務(wu)(wu)管(guan)理思(si)維，充分發(fa)揮財(cai)務(wu)(wu)管(guan)理的預測、決(jue)策、規劃、控(kong)制、評價等職能(neng)(neng)，不(bu)僅利(li)于提升企業(ye)內部的經營(ying)管(guan)理能(neng)(neng)力(li)，也有利(li)于增強對(dui)外業(ye)務(wu)(wu)的拓展能(neng)(neng)力(li)和客戶(hu)服務(wu)(wu)能(neng)(neng)力(li)。

本期融資租賃財稅專題培訓特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業積極報名參加。

一、線上線下培訓(xun)時間及地點：

報(bao)到時間：2025年6月19日（周四）全(quan)天(tian)

培(pei)訓時間：2025年6月(yue)20-21日（共2天12小時  線(xian)上同步(bu)直播 可永久回放）

培訓(xun)地(di)點：上海(hai)—具體地點(dian)報名后通知

二、參會對(dui)象

金融(rong)(rong)(rong)租(zu)(zu)賃(lin)公(gong)(gong)司、融(rong)(rong)(rong)資租(zu)(zu)賃(lin)公(gong)(gong)司、融(rong)(rong)(rong)資（金融(rong)(rong)(rong)）租(zu)(zu)賃(lin)公(gong)(gong)司籌備組(zu)等。

三、培訓內容(rong)

（Ⅰ）業財融合下融資租賃(lin)企業會計處理、 財稅風險管(guan)理實務

第一部分：不同(tong)業(ye)務下會(hui)計處理(li)

一、租賃業務會計處理

（一）融資(zi)租賃與經(jing)營(ying)租賃的判斷(duan)和會計處理(li)

1.出租人的會計處理

2.承租人的會計(ji)處(chu)理

（二）回租(zu)和(he)直租(zu)的判斷和(he)會計處理、稅務處理

1.出(chu)租人的會計處理

2.承(cheng)租人的會計(ji)處理(li)

（三(san)）轉(zhuan)租賃會計處理(li)

二(er)、資產端會計處理

（一(yi)）同業(ye)業(ye)務(wu)

1. 拆出(chu)資金

2. 買入(ru)返售(shou)

3. 存(cun)放同業（銀行存(cun)款）

（二）金融投資

1. 會計(ji)分類：金(jin)融(rong)(rong)投資(zi)以(yi)(yi)公(gong)允價值(zhi)計(ji)量且其變動(dong)計(ji)入當期(qi)損益的(de)(de)金(jin)融(rong)(rong)資(zi)產(chan)、攤余成本(ben)計(ji)量的(de)(de)金(jin)融(rong)(rong)資(zi)產(chan)、以(yi)(yi)公(gong)允價值(zhi)計(ji)量且其變動(dong)計(ji)入綜(zong)合收(shou)益的(de)(de)金(jin)融(rong)(rong)資(zi)產(chan)

2. 產品分類：債權(quan)(quan)、股權(quan)(quan)、受(shou)益權(quan)(quan)份(fen)額

三(san)、負(fu)債端會計處理

（一(yi)）同業(ye)業(ye)務

1. 拆入資金(jin)

2. 賣出回(hui)購(gou)

（二）其(qi)他融資

1. 發債

2. 銀行借(jie)款

3. 結構化融資(ABS)

四(si)、資本融資

1.普通股

2.優先股

3. 永續債

五(wu)、SPV及合并(bing)財務報(bao)表

（一）合并抵銷

1. 利(li)潤(run)表

2. 資產(chan)負(fu)債表

（二(er)）SPV的考慮(lv)

1. SPV與母公司(si)關聯交易

2. 資金定(ding)價

3. 稅務處理

六、財務報表列報

1. 金融(rong)租賃公司

2. 融資租賃公司

第二部(bu)分：金融(rong)風險計(ji)量(liang)

一、金融風險管理及財務計量

（一）全(quan)面風險管理(li)

（二）資產(chan)負(fu)債管(guan)理——流(liu)動性管(guan)理

（三）市場風(feng)險管理

1. 利率風險2. 匯率(lv)風(feng)險(xian)

（四）信(xin)用(yong)風(feng)險(xian)管(guan)理及信(xin)用(yong)風(feng)險(xian)計(ji)量

1. 金融(rong)資產五級分類2. 信用風(feng)險計量3. 預期信(xin)用(yong)損失(shi)模型

二、金(jin)融(rong)資產轉移(yi)

1. 終止確認的條件2. 繼續涉入

三(san)、不(bu)良資產(chan)

1.商業銀行(xing)金融資產(chan)分(fen)類管(guan)理辦法

2. 不良的形成及會計處理

3. 不良的(de)核銷、轉(zhuan)讓及(ji)收(shou)回

四、資本管理(li)

1. 資(zi)本新規 2. 資本充足率3.風險加權資產

第三部分：管(guan)理(li)會計

一、IRR的概(gai)念

1. IRR的計算2. IRR與會(hui)計利潤(run)的關系3. IRR與管理利(li)潤的關系

二、預算管理

1. 全面(mian)預算管理的內(nei)容

2. 考(kao)慮(lv)利潤的概念

第四部(bu)分(fen)：內部(bu)控制

一、公司(si)層面控(kong)制 

二、流程層面(mian)控制

1. 租賃業務2. 資金業(ye)務(wu)

3. 財務報告4. 運營

（Ⅱ）融(rong)資租賃收入及利息專項風控稽查風險(xian)點及案例(li)應(ying)對

一、深度剖析(xi)稅務(wu)強基工程“三(san)大體(ti)系”對企(qi)業影響

1、企業(ye)財稅監管(guan)全(quan)方位(wei)強化

2、統(tong)一處罰標準，收緊(jin)自(zi)由(you)裁量權

3、大數據監管的共享機制，銀行賬戶(hu)的全覆蓋

4、高危稅(shui)收行為(wei)

二、近(jin)年來金融各類稽(ji)查案件梳理分析

1、稽查雙隨(sui)機案件的(de)特點(dian)

2、近年(nian)來稽查(cha)條線(xian)重點關注要點

3、稽查案件(jian)的應(ying)對溝通

三、融資租(zu)賃核心業務(wu)模式及差額(e)征稅(shui)疑難點解析(xi)

1、直租(zu)(zu)回租(zu)(zu)經營租(zu)(zu)賃三大業(ye)務模(mo)式

2、本金一次性開票，貼息返利(li)、聯(lian)合租賃(lin)、轉租賃(lin)財(cai)稅(shui)處理

3、增值稅利息差額口(kou)徑及貼現、發債(zhai)、ABS的(de)利息支(zhi)出處(chu)理

四、融資租賃差額扣除相(xiang)應的稅務預(yu)警指(zhi)標講解

1、利息支出的十一個風險點解(jie)析(xi)

差額扣除、關聯借款、未到位資金、利息劃分混亂等

2、相應的租(zu)賃稽查案例分析

3、稅(shui)務(wu)系統對于租賃預警(jing)指(zhi)標講(jiang)解

五、融資租賃財稅(shui)其他(ta)風(feng)險(xian)點解析及案例

1、收入確認時(shi)點稽(ji)查

2、手續費補(bu)貼等中收(shou)核查

3、租(zu)賃不(bu)征稅收(shou)入確認后遺癥(zheng)

4、減免承(cheng)租人(ren)租金(jin)視(shi)同銷售

六、融(rong)資租(zu)賃創新(xin)業(ye)務(wu)(wu)模式的稅務(wu)(wu)處理

1、生(sheng)物(wu)資(zi)產融(rong)資(zi)租賃(lin)2、無(wu)形資產的租賃物處理

3、跨境租賃的政策(ce)模式(shi)解析(xi)4、算力租(zu)賃的財稅疑難點

七、融(rong)資(zi)租(zu)賃公司企業所得(de)稅成(cheng)本費(fei)用疑難口徑

1、工資薪(xin)金(jin)在企(qi)業所得稅前(qian)扣除要求2、各類補貼的所得稅列支(zhi)

3、管理費用(yong)中(zhong)廣告費、業務招待費4、公車私(si)用

5、營業外支出(chu)6、壞(huai)賬損失的(de)列(lie)支

八、失控(kong)發票的應對

1、增值稅專用(yong)發票(piao)的轉出2、普票(piao)的稅前列支3、處罰的避免                               

四(si)、培訓(xun)費用及報名(ming)方式(shi)

線下(xia)培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會務組代安排，費用自理；線上培訓費3000元(yuan)每(mei)人(ren)、線上同一企業不限人(ren)數(shu)參加6000元，報名(ming)參(can)加者請先(xian)電話通知聯系(xi)人然(ran)后將報名(ming)回(hui)執表微信或mail至ft518@126.com，會(hui)務處將(jiang)根據報名回執表發送報到(dao)通知，告知具(ju)體乘車(che)路線(xian)或直播安排等事宜。

聯系人：馮(feng) 濤        手(shou) 機：13683023351（微信同號）

E-mail:ft518@126.com  微(wei)信(xin)公(gong)眾號：rzzlmjjt

網  址：融資租賃名家(jia)講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

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融資租(zu)賃(lin)名(ming)家講(jiang)堂

附件：報名回(hui)執表(biao)         ;            北京融銀匯通管理咨詢有限公司(si)

                                                二(er)○二(er)五年五月十六日

業財融合下融資租賃企業會計處理、收入(ru)及利(li)息專(zhuan)項風控(kong)稽查風險點及案(an)例應對(dui)（線上同步直(zhi)播）精講(jiang)班  

報名回執表 

經研究，我單(dan)位決(jue)定派以下人員參加：

1、此表格(ge)填完后(hou)請(qing)微信或mail至會務(wu)處，并及時(shi)通(tong)知聯系人

2、培訓費用請報名(ming)后5個工作日內付款(kuan)，匯款(kuan)憑證微信或mail至會(hui)務(wu)處

聯系人：馮(feng) 濤(tao)         手 機：13683023351（微信同號）

E-mail:ft518@126.com  微信(xin)公(gong)眾(zhong)號：rzzlmjjt 

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