魯法(fa)案(an)例【2025】044

　　案情簡介

　　某國有(you)(you)銀行(xing)與(yu)某大型電(dian)器(qi)集團公(gong)司簽訂融(rong)資協議，約定該銀行(xing)為某大型電(dian)器(qi)集團公(gong)司的(de)(de)供(gong)應(ying)(ying)(ying)(ying)商(shang)提供(gong)保理融(rong)資服(fu)務，即當某大型電(dian)器(qi)集團公(gong)司與(yu)其(qi)供(gong)應(ying)(ying)(ying)(ying)商(shang)簽訂采購合同時，由某國有(you)(you)銀行(xing)以向(xiang)供(gong)應(ying)(ying)(ying)(ying)商(shang)支付(fu)款(kuan)項的(de)(de)方式(shi)進行(xing)融(rong)資，同時供(gong)應(ying)(ying)(ying)(ying)商(shang)將其(qi)持有(you)(you)的(de)(de)數字(zi)信(xin)用憑(ping)據及對應(ying)(ying)(ying)(ying)的(de)(de)應(ying)(ying)(ying)(ying)收(shou)賬款(kuan)轉讓給該銀行(xing)，融(rong)資到(dao)期后若某大型電(dian)器(qi)集團公(gong)司未償還(huan)融(rong)資款(kuan)項，供(gong)應(ying)(ying)(ying)(ying)商(shang)應(ying)(ying)(ying)(ying)按照合同約定對應(ying)(ying)(ying)(ying)收(shou)賬款(kuan)進行(xing)回購。

　　后某(mou)(mou)大(da)型(xing)(xing)電(dian)器集團(tuan)公(gong)司(si)(si)作為買(mai)方與(yu)不同(tong)供應(ying)(ying)商分別簽訂了(le)五份買(mai)賣合同(tong)購買(mai)相應(ying)(ying)貨物，某(mou)(mou)國有銀行按(an)照上述約定向各(ge)供應(ying)(ying)商發放(fang)了(le)融(rong)(rong)資(zi)款項。融(rong)(rong)資(zi)到期后，某(mou)(mou)大(da)型(xing)(xing)電(dian)器集團(tuan)公(gong)司(si)(si)未償還本金，供應(ying)(ying)商亦未按(an)約進行回購，某(mou)(mou)國有銀行訴至法院。

　　法院審理

　　一審(shen)法(fa)(fa)(fa)院經審(shen)理(li)認(ren)為(wei)，某國(guo)(guo)有(you)銀(yin)行向供應(ying)商(shang)指定(ding)(ding)(ding)賬戶(hu)發(fa)放了1000000元(yuan)的(de)(de)(de)(de)融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)本(ben)(ben)金(jin)(jin)，當(dang)(dang)日，供應(ying)商(shang)支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)付(fu)保(bao)理(li)期間利(li)息(xi)(xi)45558.33元(yuan)。融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)本(ben)(ben)金(jin)(jin)的(de)(de)(de)(de)認(ren)定(ding)(ding)(ding)通常應(ying)以實(shi)際支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)配(pei)和(he)使用(yong)(yong)為(wei)標準(zhun)，當(dang)(dang)事人(ren)未(wei)能完(wan)全(quan)支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)配(pei)和(he)使用(yong)(yong)的(de)(de)(de)(de)款(kuan)(kuan)項一般(ban)不得(de)認(ren)定(ding)(ding)(ding)為(wei)融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)本(ben)(ben)金(jin)(jin)。《中(zhong)(zhong)(zhong)華人(ren)民共和(he)國(guo)(guo)民法(fa)(fa)(fa)典(dian)》第(di)六(liu)百七十(shi)條規定(ding)(ding)(ding)，“借(jie)款(kuan)(kuan)的(de)(de)(de)(de)利(li)息(xi)(xi)不得(de)在(zai)本(ben)(ben)金(jin)(jin)中(zhong)(zhong)(zhong)扣(kou)除。利(li)息(xi)(xi)在(zai)本(ben)(ben)金(jin)(jin)中(zhong)(zhong)(zhong)扣(kou)除的(de)(de)(de)(de)，應(ying)當(dang)(dang)按照實(shi)際借(jie)款(kuan)(kuan)數額返還借(jie)款(kuan)(kuan)并計(ji)算(suan)(suan)利(li)息(xi)(xi)。”《最高人(ren)民法(fa)(fa)(fa)院關于(yu)審(shen)理(li)民間借(jie)貸案件(jian)適用(yong)(yong)法(fa)(fa)(fa)律(lv)若干問(wen)題的(de)(de)(de)(de)規定(ding)(ding)(ding)》第(di)二十(shi)六(liu)條規定(ding)(ding)(ding)，“預先(xian)在(zai)本(ben)(ben)金(jin)(jin)中(zhong)(zhong)(zhong)扣(kou)除利(li)息(xi)(xi)的(de)(de)(de)(de)，人(ren)民法(fa)(fa)(fa)院應(ying)當(dang)(dang)將(jiang)實(shi)際出借(jie)的(de)(de)(de)(de)金(jin)(jin)額認(ren)定(ding)(ding)(ding)為(wei)本(ben)(ben)金(jin)(jin)。”融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)利(li)息(xi)(xi)是(shi)以融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)本(ben)(ben)金(jin)(jin)為(wei)基數計(ji)算(suan)(suan)的(de)(de)(de)(de)法(fa)(fa)(fa)定(ding)(ding)(ding)孳息(xi)(xi)，若將(jiang)未(wei)能完(wan)全(quan)支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)配(pei)和(he)使用(yong)(yong)的(de)(de)(de)(de)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)也(ye)計(ji)算(suan)(suan)入融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)本(ben)(ben)金(jin)(jin)，則該(gai)部分資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)并未(wei)為(wei)當(dang)(dang)事人(ren)創造經濟效益(yi)，對于(yu)融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)人(ren)而言亦(yi)非公平。保(bao)理(li)作為(wei)一類特殊的(de)(de)(de)(de)融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)方式，對于(yu)融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)本(ben)(ben)金(jin)(jin)的(de)(de)(de)(de)認(ren)定(ding)(ding)(ding)，若無法(fa)(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)(fa)規特別規定(ding)(ding)(ding)，也(ye)應(ying)采用(yong)(yong)融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)人(ren)實(shi)際支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)配(pei)和(he)使用(yong)(yong)的(de)(de)(de)(de)標準(zhun)。因此對于(yu)已(yi)支(zhi)(zhi)(zhi)(zhi)付(fu)的(de)(de)(de)(de)利(li)息(xi)(xi)未(wei)計(ji)入本(ben)(ben)金(jin)(jin)。在(zai)此基礎(chu)上對還款(kuan)(kuan)金(jin)(jin)額進行了相(xiang)應(ying)認(ren)定(ding)(ding)(ding)。

　　某國有銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)對(dui)扣除利(li)息(xi)未計(ji)入本金部分提出(chu)上訴。青(qing)島中院(yuan)經(jing)審查查明，中國銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)業(ye)協會2016年8月(yue)23日(ri)(ri)發布的(de)(de)《中國銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)業(ye)保(bao)理(li)(li)(li)業(ye)務規范》第10條第8項收(shou)費及計(ji)息(xi)標準(zhun)規定(ding)，“（保(bao)理(li)(li)(li)業(ye)務）應(ying)(ying)根據業(ye)務分類、服務內容、業(ye)務成本、工作(zuo)量、風險承擔、合理(li)(li)(li)利(li)潤(run)、行(xing)(xing)業(ye)慣例等(deng)因素進行(xing)(xing)綜合定(ding)價，制訂合理(li)(li)(li)化(hua)、個性化(hua)的(de)(de)收(shou)費、計(ji)息(xi)標準(zhun)，包括(kuo)應(ying)(ying)收(shou)賬(zhang)款(kuan)管理(li)(li)(li)費、單據處理(li)(li)(li)費和融資(zi)利(li)息(xi)等(deng)。收(shou)取(qu)時(shi)(shi)點包括(kuo)但不(bu)(bu)限(xian)于應(ying)(ying)收(shou)賬(zhang)款(kuan)轉讓、融資(zi)發放(fang)或買方(fang)付(fu)款(kuan)時(shi)(shi)收(shou)取(qu)等(deng)，收(shou)取(qu)對(dui)象可(ke)(ke)采取(qu)賣方(fang)支(zhi)(zhi)(zhi)付(fu)、買方(fang)支(zhi)(zhi)(zhi)付(fu)和協議支(zhi)(zhi)(zhi)付(fu)等(deng)，對(dui)于期(qi)限(xian)為一年以上的(de)(de)應(ying)(ying)收(shou)賬(zhang)款(kuan)，可(ke)(ke)每(mei)年收(shou)取(qu)。”某大型電(dian)器(qi)集(ji)團(tuan)(tuan)公(gong)司(si)及其不(bu)(bu)同的(de)(de)供應(ying)(ying)商與某國有銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)先(xian)后簽訂五份(fen)融資(zi)保(bao)理(li)(li)(li)合同，合同中的(de)(de)利(li)息(xi)支(zhi)(zhi)(zhi)付(fu)方(fang)式和結(jie)(jie)息(xi)方(fang)式均(jun)為選擇(ze)性條款(kuan)，利(li)息(xi)可(ke)(ke)由某大型電(dian)器(qi)集(ji)團(tuan)(tuan)公(gong)司(si)或供應(ying)(ying)商或二者共同支(zhi)(zhi)(zhi)付(fu)；利(li)息(xi)支(zhi)(zhi)(zhi)付(fu)時(shi)(shi)間可(ke)(ke)選擇(ze)融資(zi)發放(fang)后按日(ri)(ri)、按月(yue)、按季(ji)度或按年利(li)隨本清結(jie)(jie)息(xi)。在已(yi)涉訴的(de)(de)五份(fen)合同中，雖然對(dui)利(li)息(xi)的(de)(de)支(zhi)(zhi)(zhi)付(fu)時(shi)(shi)間，均(jun)選擇(ze)了融資(zi)發放(fang)后一次性支(zhi)(zhi)(zhi)付(fu)；但對(dui)支(zhi)(zhi)(zhi)付(fu)主體進行(xing)(xing)了不(bu)(bu)同選擇(ze)。可(ke)(ke)見，上述利(li)息(xi)支(zhi)(zhi)(zhi)付(fu)條款(kuan)系各方(fang)協商一致的(de)(de)結(jie)(jie)果，是真實意思表示。

　　保(bao)(bao)理(li)合(he)(he)(he)同(tong)(tong)雖然是融通資金的(de)(de)一種(zhong)方(fang)(fang)式(shi)，但其與一般借(jie)款(kuan)(kuan)合(he)(he)(he)同(tong)(tong)具(ju)有明(ming)顯不同(tong)(tong)，保(bao)(bao)理(li)合(he)(he)(he)同(tong)(tong)各方(fang)(fang)當(dang)事(shi)人(ren)均為(wei)商事(shi)主體，在雙方(fang)(fang)合(he)(he)(he)同(tong)(tong)約定(ding)不違(wei)反法(fa)律法(fa)規(gui)強(qiang)制性(xing)規(gui)定(ding)的(de)(de)情(qing)況(kuang)下，應(ying)當(dang)尊重雙方(fang)(fang)當(dang)事(shi)人(ren)的(de)(de)意思(si)自治。另依據《中國銀行業保(bao)(bao)理(li)業務(wu)規(gui)范》，該收取利息的(de)(de)方(fang)(fang)式(shi)符合(he)(he)(he)保(bao)(bao)理(li)業務(wu)的(de)(de)正常(chang)業務(wu)操作規(gui)范，可視為(wei)行業交易(yi)慣例的(de)(de)一種(zhong)方(fang)(fang)式(shi)，不應(ying)認定(ding)該方(fang)(fang)式(shi)違(wei)反法(fa)律法(fa)規(gui)強(qiang)制性(xing)規(gui)定(ding)。因此一審參照(zhao)借(jie)款(kuan)(kuan)合(he)(he)(he)同(tong)(tong)抵(di)扣融資款(kuan)(kuan)本金，處(chu)理(li)有誤，應(ying)當(dang)予(yu)以糾正。最終，青島中院支持了某國有銀行的(de)(de)二審上訴(su)請求。

　　法官說法

　　保(bao)(bao)(bao)(bao)理(li)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)與一(yi)般的(de)金融借(jie)(jie)款(kuan)(kuan)、民(min)間借(jie)(jie)貸有(you)所不同(tong)，其主(zhu)體均為商(shang)(shang)事主(zhu)體，對(dui)合(he)同(tong)條(tiao)款(kuan)(kuan)有(you)較強的(de)審查(cha)義務(wu)(wu)和(he)自主(zhu)性(xing)(xing)。在(zai)保(bao)(bao)(bao)(bao)理(li)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)中(zhong)(zhong)，利息、手(shou)續費(fei)的(de)扣除(chu)是否應計入出借(jie)(jie)本(ben)(ben)金亦或在(zai)本(ben)(ben)金中(zhong)(zhong)予以扣除(chu)，實(shi)(shi)踐(jian)中(zhong)(zhong)存在(zai)爭議。青(qing)島國際商(shang)(shang)事法庭認(ren)為對(dui)該類問題應當(dang)依據(ju)各(ge)(ge)案證據(ju)分(fen)別認(ren)定，同(tong)時應尊重(zhong)行(xing)業(ye)(ye)(ye)慣例(li)與交易(yi)慣例(li)。本(ben)(ben)案中(zhong)(zhong)各(ge)(ge)方對(dui)利息的(de)扣除(chu)系(xi)有(you)選擇性(xing)(xing)條(tiao)款(kuan)(kuan)的(de)情(qing)況下(xia)，接受融資的(de)各(ge)(ge)方亦未抗辯合(he)同(tong)簽訂(ding)并(bing)非真實(shi)(shi)意思表(biao)示(shi)，因(yin)此應當(dang)按照合(he)同(tong)約定計算(suan)本(ben)(ben)金及利息，同(tong)時從《中(zhong)(zhong)國銀(yin)行(xing)業(ye)(ye)(ye)保(bao)(bao)(bao)(bao)理(li)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)規范》看，在(zai)支付融資款(kuan)(kuan)的(de)同(tong)時支付利息，是符合(he)保(bao)(bao)(bao)(bao)理(li)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)的(de)融資規范的(de)。二(er)審法院在(zai)綜合(he)考慮(lv)各(ge)(ge)方因(yin)素的(de)情(qing)況下(xia)，對(dui)五起案件改判(pan)，有(you)力維護了中(zhong)(zhong)國銀(yin)行(xing)業(ye)(ye)(ye)保(bao)(bao)(bao)(bao)理(li)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)規范流程，保(bao)(bao)(bao)(bao)護了債權人合(he)法利益。

　　法條鏈接

　《中華人民共和(he)國民法典》第六百七(qi)十條規(gui)定借款的利息(xi)不得在本金(jin)中扣除。利息(xi)在本金(jin)中扣除的，應(ying)當按(an)照實際借款數額返還借款并計算(suan)利息(xi)。

　　《最(zui)高人(ren)民(min)法(fa)院關于審理民(min)間借貸(dai)案件適(shi)用法(fa)律若干問題的規(gui)定》第二十六條借據、收據、欠條等債權(quan)憑證載明(ming)的借款金(jin)額，一般(ban)認定為本(ben)金(jin)。預先在本(ben)金(jin)中(zhong)扣除利息的，人(ren)民(min)法(fa)院應當將實際(ji)出(chu)借的金(jin)額認定為本(ben)金(jin)。