金(jin)(jin)融(rong)租賃公司(si)(si)(si)作(zuo)為持牌的(de)銀(yin)行業金(jin)(jin)融(rong)機構，受《銀(yin)行業監督管(guan)理(li)法》（2006修正(zheng)）、《金(jin)(jin)融(rong)租賃公司(si)(si)(si)管(guan)理(li)辦法》（2024）等(deng)法律法規(gui)的(de)約束。依據《銀(yin)行業監督管(guan)理(li)法》（2006修正(zheng)）第五章等(deng)規(gui)定，金(jin)(jin)融(rong)租賃公司(si)(si)(si)違反法律法規(gui)或監管(guan)規(gui)定的(de)，國(guo)家金(jin)(jin)融(rong)監督管(guan)理(li)總(zong)局及其派出機構有權對(dui)金(jin)(jin)融(rong)租賃公司(si)(si)(si)及相應的(de)責任(ren)人作(zuo)出行政處罰。

　　文(wen)本將基于(yu)400余份金(jin)融(rong)租(zu)賃公司收到(dao)的(de)行政處(chu)罰(fa)(fa)(fa)罰(fa)(fa)(fa)單(dan)，對(dui)(dui)(dui)金(jin)融(rong)租(zu)賃公司常見被處(chu)罰(fa)(fa)(fa)事由進(jin)行梳理及分析。考慮(lv)到(dao)監(jian)管罰(fa)(fa)(fa)單(dan)號直接對(dui)(dui)(dui)應于(yu)受處(chu)罰(fa)(fa)(fa)的(de)公司名(ming)稱，文(wen)本發布(bu)時對(dui)(dui)(dui)罰(fa)(fa)(fa)單(dan)文(wen)號進(jin)行匿名(ming)化(hua)處(chu)理。

　　一、以不合規的財產作為租賃物

　　租(zu)賃物(wu)(wu)不合規是(shi)金(jin)融租(zu)賃公司受(shou)到行政處罰最常見的原因(yin)之一。導(dao)致租(zu)賃物(wu)(wu)不合規的常見情形包(bao)括：低值高買租(zu)賃物(wu)(wu)、租(zu)賃物(wu)(wu)存在權(quan)屬瑕疵、以公益性資產(chan)作為(wei)租(zu)賃物(wu)(wu)、以非固定資產(chan)作為(wei)租(zu)賃物(wu)(wu)等。

　　（一(yi)）低值高買租賃物

　　參考罰單：吉金罰決(jue)字〔2023〕XX號(hao)、滬銀保(bao)監(jian)罰決(jue)字〔2023〕XX號(hao)、皖銀保(bao)監(jian)罰決(jue)字〔2023〕XX號(hao)、遼(liao)金罰決(jue)〔2023〕XX號(hao)

　　處罰原因分(fen)析：《金融租(zu)(zu)賃(lin)(lin)公司(si)管(guan)理(li)辦法(fa)》（2024）第57條第2款規定(ding)：“金融租(zu)(zu)賃(lin)(lin)公司(si)應當建立健全租(zu)(zu)賃(lin)(lin)物價(jia)值評(ping)(ping)(ping)估體系，制定(ding)租(zu)(zu)賃(lin)(lin)物評(ping)(ping)(ping)估管(guan)理(li)辦法(fa)，明(ming)確(que)評(ping)(ping)(ping)估程序、評(ping)(ping)(ping)估影響因素和評(ping)(ping)(ping)估方法(fa)，合理(li)確(que)定(ding)租(zu)(zu)賃(lin)(lin)物資產價(jia)值，不(bu)得低值高買。”《金融租(zu)(zu)賃(lin)(lin)公司(si)管(guan)理(li)辦法(fa)》（2014，已失效）第36條第2款也有類似規定(ding)。

　　融(rong)(rong)資(zi)租(zu)賃(lin)法律關系(xi)的(de)(de)核心(xin)是融(rong)(rong)資(zi)與(yu)融(rong)(rong)物(wu)(wu)的(de)(de)結合。當(dang)出租(zu)人以明顯高于租(zu)賃(lin)物(wu)(wu)的(de)(de)實(shi)(shi)際價值購買租(zu)賃(lin)物(wu)(wu)時(shi)，租(zu)金(jin)(jin)的(de)(de)構成將(jiang)脫離租(zu)賃(lin)物(wu)(wu)的(de)(de)實(shi)(shi)際價值，租(zu)賃(lin)物(wu)(wu)對租(zu)金(jin)(jin)債權的(de)(de)擔保功能無(wu)法實(shi)(shi)現。因此，出租(zu)人低值高買租(zu)賃(lin)物(wu)(wu)的(de)(de)，不僅違反《金(jin)(jin)融(rong)(rong)租(zu)賃(lin)公(gong)司管理辦法》（2024）的(de)(de)規定，訴訟中法院通常也將(jiang)認定融(rong)(rong)資(zi)租(zu)賃(lin)法律關系(xi)不成立。

　　（二）租賃物存(cun)在權(quan)屬瑕疵

　　參考(kao)罰單：貴金罰決(jue)字〔2024〕XX號(hao)、云銀保(bao)監(jian)(jian)罰決(jue)字〔2022〕XX號(hao)、黑銀保(bao)監(jian)(jian)罰決(jue)字﹝2022﹞XX號(hao)、皖銀保(bao)監(jian)(jian)罰決(jue)字〔2021〕XX號(hao)

　　處罰(fa)原因分析：《金(jin)(jin)(jin)融(rong)租(zu)(zu)(zu)賃(lin)公(gong)司(si)管理辦法》（2024）第52條(tiao)規(gui)定：“金(jin)(jin)(jin)融(rong)租(zu)(zu)(zu)賃(lin)公(gong)司(si)應(ying)當選擇適格的租(zu)(zu)(zu)賃(lin)物(wu)，確(que)保租(zu)(zu)(zu)賃(lin)物(wu)權屬清晰、特(te)定化、可處置(zhi)、具(ju)有(you)經濟價值并能(neng)夠產生使用收(shou)益。/金(jin)(jin)(jin)融(rong)租(zu)(zu)(zu)賃(lin)公(gong)司(si)不得以(yi)低值易(yi)耗品作(zuo)為(wei)(wei)租(zu)(zu)(zu)賃(lin)物(wu)，不得以(yi)小(xiao)微(wei)型載客汽車之(zhi)外的消費(fei)品作(zuo)為(wei)(wei)租(zu)(zu)(zu)賃(lin)物(wu)，不得接受已設置(zhi)抵(di)押(ya)、權屬存在爭議或已被司(si)法機關查封、扣押(ya)的財產或所有(you)權存在瑕疵(ci)的財產作(zuo)為(wei)(wei)租(zu)(zu)(zu)賃(lin)物(wu)。”《金(jin)(jin)(jin)融(rong)租(zu)(zu)(zu)賃(lin)公(gong)司(si)管理辦法》（2014，已失效(xiao)）第34條(tiao)也有(you)類似規(gui)定。

　　融資租(zu)賃(lin)(lin)的“融物(wu)”本質要(yao)求租(zu)賃(lin)(lin)物(wu)具有風(feng)險(xian)緩釋作用(yong)。如果租(zu)賃(lin)(lin)物(wu)權(quan)屬不清（如已設(she)定抵押或(huo)被查封(feng)），出(chu)租(zu)人可能面臨無法(fa)取得租(zu)賃(lin)(lin)物(wu)所(suo)有權(quan)、融資租(zu)賃(lin)(lin)法(fa)律關系不成立(li)的問(wen)題。因(yin)此，如果租(zu)賃(lin)(lin)物(wu)存在權(quan)屬瑕疵的，訴(su)訟中出(chu)租(zu)人也將面臨名為(wei)(wei)租(zu)賃(lin)(lin)、實(shi)為(wei)(wei)借(jie)貸的訴(su)訟風(feng)險(xian)。

　　（三）以公益(yi)性資產作為租賃物

　　參(can)考罰(fa)單(dan)：蘇(su)金(jin)罰(fa)決字(zi)(zi)（2024）XX號(hao)、貴金(jin)罰(fa)決字(zi)(zi)〔2024〕XX號(hao)、深(shen)金(jin)罰(fa)決字(zi)(zi)〔2023〕XX號(hao)、浙金(jin)罰(fa)決字(zi)(zi)（2023）XX號(hao)、佛(fo)銀保監罰(fa)決字(zi)(zi)〔2023〕XX號(hao)

　　處(chu)罰原因分析：《中國(guo)銀(yin)保監會辦(ban)公(gong)廳關于加強金(jin)(jin)融租(zu)(zu)(zu)賃公(gong)司(si)融資(zi)租(zu)(zu)(zu)賃業務合規監管有(you)關問題的(de)(de)通知(zhi)(zhi)》（銀(yin)保監辦(ban)發(fa)(fa)〔2022〕12號發(fa)(fa)布）明(ming)確(que)：“作為(wei)租(zu)(zu)(zu)賃物的(de)(de)構(gou)筑物，須滿足所有(you)權(quan)完整且(qie)可(ke)轉移（出賣人(ren)出售前依法(fa)享有(you)對構(gou)筑物的(de)(de)占有(you)、使用(yong)、收(shou)益(yi)和處(chu)分權(quan)利，且(qie)不(bu)存(cun)在(zai)權(quan)利瑕(xia)疵）、可(ke)處(chu)置（金(jin)(jin)融租(zu)(zu)(zu)賃公(gong)司(si)可(ke)取(qu)回(hui)、變現）、非公(gong)益(yi)性(xing)、具備經濟價值（能(neng)準確(que)估(gu)值、能(neng)為(wei)承租(zu)(zu)(zu)人(ren)帶(dai)來經營性(xing)收(shou)入并(bing)償還租(zu)(zu)(zu)金(jin)(jin)）的(de)(de)要求。”《中國(guo)銀(yin)保監會關于開展(zhan)“鞏固治亂(luan)象(xiang)成(cheng)果促進合規建設(she)”工作的(de)(de)通知(zhi)(zhi)》（銀(yin)保監發(fa)(fa)〔2019〕23號發(fa)(fa)布）附件(jian)2《2019年(nian)非銀(yin)行領(ling)域“鞏固治亂(luan)象(xiang)成(cheng)果促進合規建設(she)”工作要點》也明(ming)確(que)，金(jin)(jin)融租(zu)(zu)(zu)賃公(gong)司(si)以(yi)公(gong)益(yi)性(xing)資(zi)產、在(zai)建工程(cheng)、未取(qu)得所有(you)權(quan)或所有(you)權(quan)存(cun)在(zai)瑕(xia)疵的(de)(de)財產作為(wei)租(zu)(zu)(zu)賃物構(gou)成(cheng)違規。

　　上海(hai)金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)法院2024年(nian)(nian)發布(bu)的(de)《融(rong)(rong)資租(zu)(zu)賃糾(jiu)紛法律風險防范報告》指出(chu)：“2022年(nian)(nian)原銀保監(jian)會發布(bu)了《關于(yu)加強金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)租(zu)(zu)賃公司(si)融(rong)(rong)資租(zu)(zu)賃業務合規監(jian)管有關問題的(de)通知》，對售(shou)后(hou)回租(zu)(zu)通道業務新增地方(fang)(fang)政(zheng)府(fu)隱性(xing)債(zhai)(zhai)務進(jin)行了規范，開始限(xian)制道路、市政(zheng)管道、水(shui)利管道、橋梁、壩、堰、水(shui)道、洞，非(fei)設備(bei)類(lei)(lei)在建工(gong)程、涉嫌(xian)新增地方(fang)(fang)政(zheng)府(fu)隱性(xing)債(zhai)(zhai)務以及被處置后(hou)可能影(ying)響公共(gong)服務正常供應的(de)構筑物(wu)作(zuo)(zuo)為租(zu)(zu)賃物(wu)。2023年(nian)(nian)7月25日國家金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)監(jian)督管理總局對金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)租(zu)(zu)賃行業又出(chu)臺(tai)了《關于(yu)進(jin)一步做(zuo)好金(jin)(jin)(jin)融(rong)(rong)租(zu)(zu)賃公司(si)監(jian)管工(gong)作(zuo)(zuo)的(de)通知》，要求(qiu)嚴禁(jin)開展(zhan)非(fei)設備(bei)類(lei)(lei)售(shou)后(hou)回租(zu)(zu)，進(jin)一步控(kong)制地方(fang)(fang)政(zheng)府(fu)新增債(zhai)(zhai)務。監(jian)管政(zheng)策的(de)變(bian)化將(jiang)影(ying)響司(si)法實務中對此類(lei)(lei)融(rong)(rong)資租(zu)(zu)賃合同效(xiao)力的(de)認定。”由此可見，基(ji)于(yu)監(jian)管角度已經將(jiang)公益(yi)性(xing)資產(chan)列為禁(jin)止作(zuo)(zuo)為租(zu)(zu)賃物(wu)的(de)范圍，司(si)法實踐中通常也將(jiang)對出(chu)租(zu)(zu)人開展(zhan)的(de)此類(lei)(lei)融(rong)(rong)資租(zu)(zu)賃交易作(zuo)(zuo)出(chu)負(fu)面評價。

　　二、未按規定辦理租賃物所有權轉移登記

　　參考罰單：金(jin)罰決(jue)(jue)字〔2024〕XX號、滬銀保(bao)監罰決(jue)(jue)字〔2022〕XX號

　　處罰(fa)原(yuan)因分析：《金融(rong)租(zu)賃(lin)(lin)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)管理(li)辦(ban)法(fa)(fa)(fa)》（2024）第(di)53條規(gui)定(ding)：“金融(rong)租(zu)賃(lin)(lin)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)應(ying)當(dang)合(he)法(fa)(fa)(fa)取得租(zu)賃(lin)(lin)物的所有權(quan)。/租(zu)賃(lin)(lin)物屬于未(wei)經登(deng)記(ji)(ji)不得對(dui)抗善意第(di)三人的財產類別(bie)，金融(rong)租(zu)賃(lin)(lin)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)應(ying)當(dang)依法(fa)(fa)(fa)辦(ban)理(li)相關登(deng)記(ji)(ji)。/除前款規(gui)定(ding)情(qing)形外，金融(rong)租(zu)賃(lin)(lin)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)應(ying)當(dang)在國務院(yuan)指定(ding)的動(dong)產和權(quan)利擔(dan)保(bao)統(tong)一登(deng)記(ji)(ji)機構辦(ban)理(li)融(rong)資(zi)租(zu)賃(lin)(lin)登(deng)記(ji)(ji)，采取有效措施保(bao)障(zhang)對(dui)租(zu)賃(lin)(lin)物的合(he)法(fa)(fa)(fa)權(quan)益(yi)。”《金融(rong)租(zu)賃(lin)(lin)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)管理(li)辦(ban)法(fa)(fa)(fa)》（2014，已失(shi)效）第(di)33條規(gui)定(ding)：“租(zu)賃(lin)(lin)物屬于國家法(fa)(fa)(fa)律法(fa)(fa)(fa)規(gui)規(gui)定(ding)所有權(quan)轉(zhuan)移必(bi)須到登(deng)記(ji)(ji)部(bu)門進(jin)行(xing)(xing)登(deng)記(ji)(ji)的財產類別(bie)，金融(rong)租(zu)賃(lin)(lin)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)應(ying)當(dang)進(jin)行(xing)(xing)相關登(deng)記(ji)(ji)。租(zu)賃(lin)(lin)物不屬于需要登(deng)記(ji)(ji)的財產類別(bie)，金融(rong)租(zu)賃(lin)(lin)公(gong)(gong)司(si)(si)(si)應(ying)當(dang)采取有效措施保(bao)障(zhang)對(dui)租(zu)賃(lin)(lin)物的合(he)法(fa)(fa)(fa)權(quan)益(yi)。”

　　融(rong)資租賃(lin)交(jiao)易通常以(yi)有(you)(you)形動(dong)產作為租賃(lin)物(wu)，出租人可(ke)以(yi)通過指示交(jiao)付方式取(qu)得(de)所(suo)有(you)(you)權(quan)。但(dan)(dan)是，《民法(fa)典》第209條第1款規定：“不(bu)動(dong)產物(wu)權(quan)的(de)(de)設立(li)、變更、轉讓和消滅，經依法(fa)登記(ji)，發(fa)生效力(li)；未經登記(ji)，不(bu)發(fa)生效力(li)，但(dan)(dan)是法(fa)律另有(you)(you)規定的(de)(de)除外(wai)。”如果租賃(lin)物(wu)為不(bu)動(dong)產的(de)(de)，出租人只(zhi)有(you)(you)辦理(li)了不(bu)動(dong)產登記(ji)后，方可(ke)取(qu)得(de)租賃(lin)物(wu)所(suo)有(you)(you)權(quan)。

　　《不動(dong)(dong)產登記(ji)暫行條(tiao)例(li)(li)(li)》（2019修(xiu)正）第2條(tiao)第2款規(gui)(gui)定(ding)(ding)：“本條(tiao)例(li)(li)(li)所(suo)稱不動(dong)(dong)產，是(shi)指土(tu)地(di)(di)、海(hai)域以(yi)(yi)及房(fang)(fang)屋(wu)、林(lin)(lin)(lin)木(mu)等(deng)(deng)定(ding)(ding)著物(wu)(wu)(wu)(wu)。”《不動(dong)(dong)產登記(ji)暫行條(tiao)例(li)(li)(li)實(shi)施(shi)細則(ze)》（2019修(xiu)正）第2條(tiao)規(gui)(gui)定(ding)(ding)：“不動(dong)(dong)產登記(ji)應當依照(zhao)當事人(ren)的(de)(de)申(shen)請進行，但(dan)法律、行政(zheng)(zheng)法規(gui)(gui)以(yi)(yi)及本實(shi)施(shi)細則(ze)另有(you)規(gui)(gui)定(ding)(ding)的(de)(de)除外(wai)。房(fang)(fang)屋(wu)等(deng)(deng)建(jian)筑物(wu)(wu)(wu)(wu)、構(gou)筑物(wu)(wu)(wu)(wu)和森林(lin)(lin)(lin)、林(lin)(lin)(lin)木(mu)等(deng)(deng)定(ding)(ding)著物(wu)(wu)(wu)(wu)應當與其所(suo)依附(fu)(fu)的(de)(de)土(tu)地(di)(di)、海(hai)域一(yi)并登記(ji)，保持(chi)權利主體一(yi)致。”就(jiu)出(chu)租(zu)人(ren)開展的(de)(de)以(yi)(yi)管(guan)網作(zuo)為租(zu)賃(lin)(lin)物(wu)(wu)(wu)(wu)的(de)(de)融資租(zu)賃(lin)(lin)交易而(er)言，如果管(guan)網附(fu)(fu)著于(yu)土(tu)地(di)(di)，則(ze)可能被定(ding)(ding)性(xing)為不動(dong)(dong)產。此外(wai)，出(chu)租(zu)人(ren)以(yi)(yi)碼頭、大(da)壩、橋梁作(zuo)為租(zu)賃(lin)(lin)物(wu)(wu)(wu)(wu)的(de)(de)，上述租(zu)賃(lin)(lin)物(wu)(wu)(wu)(wu)屬于(yu)《不動(dong)(dong)產登記(ji)暫行條(tiao)例(li)(li)(li)實(shi)施(shi)細則(ze)》（2019修(xiu)正）第2條(tiao)所(suo)述構(gou)筑物(wu)(wu)(wu)(wu)。而(er)出(chu)租(zu)人(ren)通常無法參考不動(dong)(dong)產的(de)(de)過戶登記(ji)要求，就(jiu)管(guan)網、碼頭、大(da)壩、橋梁辦理過戶登記(ji)。因此，可能出(chu)現金融租(zu)賃(lin)(lin)公司因未(wei)按規(gui)(gui)定(ding)(ding)辦理租(zu)賃(lin)(lin)物(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)有(you)權轉移登記(ji)而(er)被行政(zheng)(zheng)處罰的(de)(de)情況。

　　此外，部(bu)分(fen)出租人可能采用受(shou)讓不動(dong)(dong)產項(xiang)目公司(si)股權、要(yao)求承租人在完成作為租賃(lin)物(wu)(wu)的(de)不動(dong)(dong)產過戶登記前分(fen)多次持續支付(fu)保證金(jin)等方式，規避辦理不動(dong)(dong)產過戶登記手續。上述操作方式也(ye)可能導致監管(guan)部(bu)門(men)認定金(jin)融租賃(lin)公司(si)未(wei)按規定辦理租賃(lin)物(wu)(wu)所有權轉移(yi)登記違(wei)規。

　　三、違規向平臺公司或地方政府提供融資，或要求地方政府提供擔保

　　參考罰(fa)(fa)單(dan)：桂金(jin)罰(fa)(fa)決字(zi)（2024）XX號(hao)(hao)、滬(hu)銀(yin)(yin)(yin)保監(jian)(jian)罰(fa)(fa)決字(zi)〔2022〕XX號(hao)(hao)、津銀(yin)(yin)(yin)保監(jian)(jian)罰(fa)(fa)決字(zi)〔2019〕XX號(hao)(hao)、魯銀(yin)(yin)(yin)監(jian)(jian)罰(fa)(fa)決字(zi)〔2017〕XX號(hao)(hao)、蘇銀(yin)(yin)(yin)監(jian)(jian)罰(fa)(fa)決字(zi)〔2017〕XX號(hao)(hao)

　　處(chu)罰原因分析：《國(guo)務(wu)院關(guan)(guan)于加強地(di)(di)方(fang)(fang)政(zheng)府(fu)(fu)(fu)性(xing)債(zhai)務(wu)管(guan)理的(de)(de)(de)(de)意見》（國(guo)發〔2014〕43號）第(di)(di)5點第(di)(di)（三）項(xiang)規(gui)(gui)定：“強化(hua)債(zhai)權(quan)人約束。金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)構(gou)(gou)等不(bu)(bu)得(de)(de)(de)違法(fa)(fa)違規(gui)(gui)向地(di)(di)方(fang)(fang)政(zheng)府(fu)(fu)(fu)提(ti)(ti)供融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)，不(bu)(bu)得(de)(de)(de)要(yao)求地(di)(di)方(fang)(fang)政(zheng)府(fu)(fu)(fu)違法(fa)(fa)違規(gui)(gui)提(ti)(ti)供擔(dan)(dan)保。……金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)構(gou)(gou)等違法(fa)(fa)違規(gui)(gui)提(ti)(ti)供政(zheng)府(fu)(fu)(fu)性(xing)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)的(de)(de)(de)(de)，應自(zi)行(xing)(xing)(xing)承(cheng)(cheng)擔(dan)(dan)相(xiang)應損失，并(bing)按照商業(ye)(ye)銀(yin)行(xing)(xing)(xing)法(fa)(fa)、銀(yin)行(xing)(xing)(xing)業(ye)(ye)監督管(guan)理法(fa)(fa)等法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規(gui)(gui)追究(jiu)相(xiang)關(guan)(guan)機(ji)構(gou)(gou)和人員(yuan)的(de)(de)(de)(de)責任(ren)。”《關(guan)(guan)于堅決制止地(di)(di)方(fang)(fang)以政(zheng)府(fu)(fu)(fu)購(gou)(gou)買服務(wu)名義違法(fa)(fa)違規(gui)(gui)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)的(de)(de)(de)(de)通(tong)(tong)知》（財(cai)(cai)預〔2017〕87號發布(bu)）第(di)(di)4條(tiao)規(gui)(gui)定：“……地(di)(di)方(fang)(fang)政(zheng)府(fu)(fu)(fu)及其(qi)(qi)部(bu)門(men)不(bu)(bu)得(de)(de)(de)利(li)用或虛構(gou)(gou)政(zheng)府(fu)(fu)(fu)購(gou)(gou)買服務(wu)合同為(wei)(wei)建(jian)設(she)工程變(bian)相(xiang)舉債(zhai)，不(bu)(bu)得(de)(de)(de)通(tong)(tong)過(guo)政(zheng)府(fu)(fu)(fu)購(gou)(gou)買服務(wu)向金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)構(gou)(gou)、融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)租賃(lin)(lin)(lin)公司(si)(si)(si)(si)(si)等非(fei)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)構(gou)(gou)進行(xing)(xing)(xing)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)，不(bu)(bu)得(de)(de)(de)以任(ren)何方(fang)(fang)式(shi)虛構(gou)(gou)或超越(yue)權(quan)限(xian)簽(qian)訂應付(fu)（收）賬款合同幫助融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)平(ping)(ping)臺公司(si)(si)(si)(si)(si)等企業(ye)(ye)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)。”《關(guan)(guan)于制止地(di)(di)方(fang)(fang)政(zheng)府(fu)(fu)(fu)違法(fa)(fa)違規(gui)(gui)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)行(xing)(xing)(xing)為(wei)(wei)的(de)(de)(de)(de)通(tong)(tong)知》（財(cai)(cai)預〔2012〕463號發布(bu)，已(yi)(yi)失效(xiao)）第(di)(di)4條(tiao)規(gui)(gui)定：“……符合條(tiao)件的(de)(de)(de)(de)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)平(ping)(ping)臺公司(si)(si)(si)(si)(si)因承(cheng)(cheng)擔(dan)(dan)公共租賃(lin)(lin)(lin)住(zhu)房、公路等公益性(xing)項(xiang)目建(jian)設(she)舉借需要(yao)財(cai)(cai)政(zheng)性(xing)資(zi)金(jin)(jin)償還的(de)(de)(de)(de)債(zhai)務(wu)，除(chu)法(fa)(fa)律(lv)和國(guo)務(wu)院另有(you)規(gui)(gui)定外，不(bu)(bu)得(de)(de)(de)向非(fei)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)構(gou)(gou)和個人借款，不(bu)(bu)得(de)(de)(de)通(tong)(tong)過(guo)金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)機(ji)構(gou)(gou)中的(de)(de)(de)(de)財(cai)(cai)務(wu)公司(si)(si)(si)(si)(si)、信(xin)托公司(si)(si)(si)(si)(si)、基金(jin)(jin)公司(si)(si)(si)(si)(si)、金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)租賃(lin)(lin)(lin)公司(si)(si)(si)(si)(si)、保險公司(si)(si)(si)(si)(si)等直接(jie)(jie)或間接(jie)(jie)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)。”第(di)(di)5條(tiao)第(di)(di)1款規(gui)(gui)定：“地(di)(di)方(fang)(fang)各級政(zheng)府(fu)(fu)(fu)及所屬(shu)機(ji)關(guan)(guan)事業(ye)(ye)單(dan)(dan)位、社會(hui)團體(ti)，要(yao)繼續嚴格按照《擔(dan)(dan)保法(fa)(fa)》等有(you)關(guan)(guan)法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規(gui)(gui)規(gui)(gui)定，不(bu)(bu)得(de)(de)(de)出具(ju)擔(dan)(dan)保函、承(cheng)(cheng)諾函、安慰函等直接(jie)(jie)或變(bian)相(xiang)擔(dan)(dan)保協議，不(bu)(bu)得(de)(de)(de)以機(ji)關(guan)(guan)事業(ye)(ye)單(dan)(dan)位及社會(hui)團體(ti)的(de)(de)(de)(de)國(guo)有(you)資(zi)產為(wei)(wei)其(qi)(qi)他單(dan)(dan)位或企業(ye)(ye)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)進行(xing)(xing)(xing)抵押或質押，不(bu)(bu)得(de)(de)(de)為(wei)(wei)其(qi)(qi)他單(dan)(dan)位或企業(ye)(ye)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)承(cheng)(cheng)諾承(cheng)(cheng)擔(dan)(dan)償債(zhai)責任(ren)，不(bu)(bu)得(de)(de)(de)為(wei)(wei)其(qi)(qi)他單(dan)(dan)位或企業(ye)(ye)的(de)(de)(de)(de)回購(gou)(gou)（BT）協議提(ti)(ti)供擔(dan)(dan)保，不(bu)(bu)得(de)(de)(de)從事其(qi)(qi)他違法(fa)(fa)違規(gui)(gui)擔(dan)(dan)保承(cheng)(cheng)諾行(xing)(xing)(xing)為(wei)(wei)。”由此可見，禁(jin)止金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)租賃(lin)(lin)(lin)公司(si)(si)(si)(si)(si)向平(ping)(ping)臺公司(si)(si)(si)(si)(si)或地(di)(di)方(fang)(fang)政(zheng)府(fu)(fu)(fu)提(ti)(ti)供融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)資(zi)，禁(jin)止金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)(rong)(rong)租賃(lin)(lin)(lin)公司(si)(si)(si)(si)(si)接(jie)(jie)受地(di)(di)方(fang)(fang)政(zheng)府(fu)(fu)(fu)提(ti)(ti)供擔(dan)(dan)保的(de)(de)(de)(de)監管(guan)要(yao)求由來已(yi)(yi)久。

　　《最高人民法(fa)院關于適用〈中華人民共(gong)和國民法(fa)典〉有關擔保(bao)(bao)制度(du)的解(jie)釋(shi)》（法(fa)釋(shi)〔2020〕28號）第5條第1款規定：“機關法(fa)人提供擔保(bao)(bao)的，人民法(fa)院應(ying)當認定擔保(bao)(bao)合同(tong)無效(xiao)，但是經國務院批(pi)準為使用外國政(zheng)府或者國際經濟(ji)組(zu)織貸款進行轉貸的除外。”據此，金融租(zu)賃公司接受地方(fang)政(zheng)府或部門擔保(bao)(bao)的，擔保(bao)(bao)合同(tong)無效(xiao)。

　　在金融(rong)租(zu)賃公司直接(jie)與平臺(tai)公司開展的融(rong)資租(zu)賃交易合(he)同效力方面，法院通常(chang)將結(jie)合(he)租(zu)賃物的情況(kuang)判斷融(rong)資租(zu)賃合(he)同是否有(you)效。當(dang)租(zu)賃物為公益性資產、管網、構筑物時，能否成立融(rong)資租(zu)賃關系問題可以參(can)考前文的分析。

　　四、融資租賃資金被挪用

　　參(can)考罰(fa)單：京金罰(fa)決(jue)(jue)字〔2023〕XX號(hao)、云(yun)銀(yin)(yin)保(bao)監罰(fa)決(jue)(jue)字〔2022〕XX號(hao)、青銀(yin)(yin)保(bao)監罰(fa)決(jue)(jue)字〔2022〕XX號(hao)、貴銀(yin)(yin)保(bao)監罰(fa)決(jue)(jue)字〔2021〕XX號(hao)、鄂銀(yin)(yin)保(bao)監罰(fa)決(jue)(jue)字〔2020〕XX號(hao)

　　處罰原(yuan)因(yin)分(fen)析：《金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)租(zu)賃(lin)(lin)(lin)公司管理辦法(fa)》（2024）第(di)54條(tiao)規(gui)定(ding)：“金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)租(zu)賃(lin)(lin)(lin)公司應當在簽訂融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)租(zu)賃(lin)(lin)(lin)合同或(huo)明(ming)確融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)租(zu)賃(lin)(lin)(lin)業務(wu)意向的(de)(de)(de)前(qian)提下(xia)，按照承租(zu)人(ren)(ren)要求購置(zhi)租(zu)賃(lin)(lin)(lin)物。特(te)殊(shu)情(qing)況下(xia)需(xu)提前(qian)購置(zhi)租(zu)賃(lin)(lin)(lin)物的(de)(de)(de)，應當與(yu)自身現有業務(wu)領域(yu)或(huo)業務(wu)規(gui)劃(hua)保(bao)持一(yi)致，且具有相應的(de)(de)(de)專業技能(neng)和風(feng)險(xian)管理能(neng)力。”《金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)租(zu)賃(lin)(lin)(lin)公司管理辦法(fa)》（2014，已失效）第(di)34條(tiao)也(ye)有類似規(gui)定(ding)。此外，《銀行業監(jian)督管理法(fa)》（2006修(xiu)正）第(di)21條(tiao)規(gui)定(ding)：“銀行業金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機(ji)構(gou)的(de)(de)(de)審(shen)慎(shen)(shen)經營規(gui)則(ze)(ze)，由法(fa)律、行政(zheng)法(fa)規(gui)規(gui)定(ding)，也(ye)可以(yi)由國(guo)務(wu)院銀行業監(jian)督管理機(ji)構(gou)依照法(fa)律、行政(zheng)法(fa)規(gui)制定(ding)。/前(qian)款規(gui)定(ding)的(de)(de)(de)審(shen)慎(shen)(shen)經營規(gui)則(ze)(ze)，包(bao)括風(feng)險(xian)管理、內部控制、資(zi)(zi)(zi)本充足率、資(zi)(zi)(zi)產質量(liang)、損(sun)失準備(bei)金(jin)(jin)、風(feng)險(xian)集中、關聯交易、資(zi)(zi)(zi)產流動性等內容。/銀行業金(jin)(jin)融(rong)(rong)(rong)機(ji)構(gou)應當嚴(yan)格遵(zun)守審(shen)慎(shen)(shen)經營規(gui)則(ze)(ze)。”如果(guo)融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)租(zu)賃(lin)(lin)(lin)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)并非由承租(zu)人(ren)(ren)使(shi)(shi)用(yong)的(de)(de)(de)，意味著(zhu)租(zu)金(jin)(jin)的(de)(de)(de)直接還款來源(yuan)可能(neng)并非承租(zu)人(ren)(ren)而(er)是(shi)融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)租(zu)賃(lin)(lin)(lin)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)的(de)(de)(de)實際使(shi)(shi)用(yong)方(fang)(fang)。當實際使(shi)(shi)用(yong)方(fang)(fang)不是(shi)融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)租(zu)賃(lin)(lin)(lin)交易項(xiang)下(xia)保(bao)證人(ren)(ren)時，出租(zu)人(ren)(ren)面臨的(de)(de)(de)風(feng)險(xian)將(jiang)增加(jia)。此外，融(rong)(rong)(rong)資(zi)(zi)(zi)租(zu)賃(lin)(lin)(lin)資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)被挪用(yong)后，也(ye)可能(neng)導(dao)致資(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)實際被平臺公司或(huo)地方(fang)(fang)政(zheng)府使(shi)(shi)用(yong)。

　　最(zui)高人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)民(min)法院(yuan)劉貴(gui)祥大法官(guan)在(zai)(zai)《關于(yu)金融民(min)商(shang)(shang)事審(shen)判工作(zuo)(zuo)中(zhong)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)理(li)念、機制(zhi)和法律適用問(wen)題(ti)》一(yi)文中(zhong)明(ming)確：“我們認(ren)為(wei)(wei)，這種(zhong)情況與‘冒名(ming)(ming)貸款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)’不(bu)(bu)(bu)同(tong)(tong)，名(ming)(ming)義(yi)(yi)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)與實(shi)(shi)(shi)(shi)際(ji)(ji)(ji)用款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)之間(jian)存(cun)在(zai)(zai)著委托(tuo)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)合(he)(he)(he)(he)意(yi)，應(ying)當(dang)根據商(shang)(shang)業(ye)(ye)銀行(xing)(xing)在(zai)(zai)訂立合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)時是(shi)否知道(dao)實(shi)(shi)(shi)(shi)際(ji)(ji)(ji)用款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)存(cun)在(zai)(zai)分別適用《民(min)法典(dian)》第925條、第926條規(gui)定(ding)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)間(jian)接(jie)代理(li)制(zhi)度。一(yi)是(shi)，商(shang)(shang)業(ye)(ye)銀行(xing)(xing)在(zai)(zai)簽(qian)(qian)訂借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)時知道(dao)實(shi)(shi)(shi)(shi)際(ji)(ji)(ji)用款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和名(ming)(ming)義(yi)(yi)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)之間(jian)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)代理(li)關系的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，該借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)直(zhi)接(jie)約(yue)束商(shang)(shang)業(ye)(ye)銀行(xing)(xing)和實(shi)(shi)(shi)(shi)際(ji)(ji)(ji)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，名(ming)(ming)義(yi)(yi)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)不(bu)(bu)(bu)承(cheng)(cheng)(cheng)擔(dan)(dan)還(huan)本(ben)付息(xi)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)責(ze)任(ren)，實(shi)(shi)(shi)(shi)踐中(zhong)簡單適用《民(min)法典(dian)》第146條規(gui)定(ding)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)做法，將名(ming)(ming)義(yi)(yi)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)簽(qian)(qian)訂的(de)(de)(de)(de)(de)(de)合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)認(ren)定(ding)為(wei)(wei)虛偽表示(shi)、將實(shi)(shi)(shi)(shi)際(ji)(ji)(ji)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)簽(qian)(qian)訂的(de)(de)(de)(de)(de)(de)合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)認(ren)定(ding)為(wei)(wei)隱匿行(xing)(xing)為(wei)(wei)，并(bing)(bing)判令(ling)(ling)名(ming)(ming)義(yi)(yi)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)承(cheng)(cheng)(cheng)擔(dan)(dan)締約(yue)過失責(ze)任(ren)，既不(bu)(bu)(bu)符合(he)(he)(he)(he)法理(li)，社會效果也差。二是(shi)，商(shang)(shang)業(ye)(ye)銀行(xing)(xing)在(zai)(zai)訂立合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)時不(bu)(bu)(bu)知道(dao)委托(tuo)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)關系的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，名(ming)(ming)義(yi)(yi)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)在(zai)(zai)訴訟中(zhong)以應(ying)當(dang)由(you)實(shi)(shi)(shi)(shi)際(ji)(ji)(ji)用款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)承(cheng)(cheng)(cheng)擔(dan)(dan)責(ze)任(ren)作(zuo)(zuo)為(wei)(wei)抗辯(bian)事由(you)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)民(min)法院(yuan)應(ying)當(dang)追加實(shi)(shi)(shi)(shi)際(ji)(ji)(ji)用款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)參加訴訟，并(bing)(bing)向商(shang)(shang)業(ye)(ye)銀行(xing)(xing)釋明(ming)其有權選(xuan)(xuan)擇相(xiang)對(dui)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，商(shang)(shang)業(ye)(ye)銀行(xing)(xing)選(xuan)(xuan)定(ding)實(shi)(shi)(shi)(shi)際(ji)(ji)(ji)用款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)作(zuo)(zuo)為(wei)(wei)合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)相(xiang)對(dui)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)民(min)法院(yuan)不(bu)(bu)(bu)得判令(ling)(ling)名(ming)(ming)義(yi)(yi)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)承(cheng)(cheng)(cheng)擔(dan)(dan)還(huan)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)責(ze)任(ren)；商(shang)(shang)業(ye)(ye)銀行(xing)(xing)選(xuan)(xuan)定(ding)名(ming)(ming)義(yi)(yi)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)作(zuo)(zuo)為(wei)(wei)合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)相(xiang)對(dui)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)民(min)法院(yuan)應(ying)當(dang)釋明(ming)名(ming)(ming)義(yi)(yi)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)在(zai)(zai)本(ben)案中(zhong)向實(shi)(shi)(shi)(shi)際(ji)(ji)(ji)用款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)提出(chu)權利主張，在(zai)(zai)判令(ling)(ling)名(ming)(ming)義(yi)(yi)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)承(cheng)(cheng)(cheng)擔(dan)(dan)責(ze)任(ren)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)同(tong)(tong)時，判令(ling)(ling)實(shi)(shi)(shi)(shi)際(ji)(ji)(ji)用款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)向名(ming)(ming)義(yi)(yi)借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)承(cheng)(cheng)(cheng)擔(dan)(dan)責(ze)任(ren)，實(shi)(shi)(shi)(shi)現糾紛的(de)(de)(de)(de)(de)(de)一(yi)次性解決(jue)。”雖然上(shang)述文章討論(lun)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)是(shi)商(shang)(shang)業(ye)(ye)銀行(xing)(xing)金融借(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)問(wen)題(ti)，但(dan)對(dui)于(yu)融資租賃合(he)(he)(he)(he)同(tong)(tong)糾紛也具有參考意(yi)義(yi)(yi)。融資租賃資金被(bei)挪用的(de)(de)(de)(de)(de)(de)，需要(yao)考慮出(chu)租人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)是(shi)否知曉承(cheng)(cheng)(cheng)租人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)并(bing)(bing)非實(shi)(shi)(shi)(shi)際(ji)(ji)(ji)還(huan)款(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)(kuan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，進(jin)而判斷(duan)融資租賃法律關系是(shi)否成立、究竟(jing)由(you)哪一(yi)方承(cheng)(cheng)(cheng)擔(dan)(dan)債務清(qing)償責(ze)任(ren)。

　　五、租前調查/租后管理失職

　　參考罰(fa)單：渝金(jin)管(guan)罰(fa)決字(zi)（2024）XX號、蘇金(jin)罰(fa)決字(zi)（2024）XX號、佛銀(yin)保(bao)監罰(fa)決字(zi)〔2023〕XX號、川銀(yin)保(bao)監罰(fa)決字(zi)（2022）XX號

　　處罰(fa)原(yuan)因(yin)分析：《銀(yin)行(xing)(xing)業監(jian)督管理(li)法(fa)》（2006修正）第21條(tiao)規(gui)(gui)定：“銀(yin)行(xing)(xing)業金融(rong)(rong)機(ji)構(gou)的審慎(shen)(shen)(shen)經營(ying)規(gui)(gui)則(ze)(ze)，由法(fa)律、行(xing)(xing)政法(fa)規(gui)(gui)規(gui)(gui)定，也(ye)可(ke)以由國(guo)務院銀(yin)行(xing)(xing)業監(jian)督管理(li)機(ji)構(gou)依照(zhao)法(fa)律、行(xing)(xing)政法(fa)規(gui)(gui)制定。/前(qian)(qian)款規(gui)(gui)定的審慎(shen)(shen)(shen)經營(ying)規(gui)(gui)則(ze)(ze)，包括風(feng)險管理(li)、內部控(kong)制、資(zi)本充足率(lv)、資(zi)產質(zhi)量、損失(shi)準備金、風(feng)險集(ji)中、關(guan)聯交易、資(zi)產流動(dong)性等內容(rong)。/銀(yin)行(xing)(xing)業金融(rong)(rong)機(ji)構(gou)應當嚴格遵守審慎(shen)(shen)(shen)經營(ying)規(gui)(gui)則(ze)(ze)。”據此(ci)，金融(rong)(rong)租賃公司(si)(si)如果(guo)存(cun)在未(wei)審慎(shen)(shen)(shen)開展租前(qian)(qian)、租后調查工(gong)作情況的，監(jian)管部門可(ke)能認定金融(rong)(rong)租賃公司(si)(si)未(wei)遵守審慎(shen)(shen)(shen)經營(ying)規(gui)(gui)則(ze)(ze)，進而(er)對金融(rong)(rong)租賃公司(si)(si)做出行(xing)(xing)政處罰(fa)。

　　需要注意(yi)的(de)(de)是，出(chu)租人(ren)未(wei)審(shen)(shen)慎開(kai)展租前、租后(hou)(hou)調(diao)查(cha)工(gong)(gong)作(zuo)，不(bu)僅(jin)可能面臨本息無法(fa)回(hui)收的(de)(de)風險，相(xiang)關工(gong)(gong)作(zuo)人(ren)員也可能被認(ren)定構成(cheng)違(wei)法(fa)發放(fang)貸(dai)款罪，簽訂、履行合同失職被騙(pian)罪等(deng)承擔刑事責任(ren)(ren)。例如，在(zai)（2021）京02刑終304號案中(zhong)，二(er)審(shen)(shen)法(fa)院認(ren)為：“李(li)(li)(li)某(mou)系新(xin)疆英(ying)吉(ji)沙(sha)光(guang)伏(fu)電(dian)(dian)站(zhan)項(xiang)(xiang)目(mu)負(fu)責人(ren)，其(qi)在(zai)未(wei)前往古瑞(rui)瓦特(te)公(gong)司所(suo)在(zai)地(di)(di)和(he)新(xin)疆英(ying)吉(ji)沙(sha)光(guang)伏(fu)電(dian)(dian)站(zhan)項(xiang)(xiang)目(mu)所(suo)在(zai)地(di)(di)實(shi)地(di)(di)考(kao)察的(de)(de)情況(kuang)下，僅(jin)憑與李(li)(li)(li)某(mou)談話(hua)和(he)李(li)(li)(li)某(mou)提供的(de)(de)材料即撰(zhuan)寫同意(yi)項(xiang)(xiang)目(mu)進(jin)行的(de)(de)調(diao)查(cha)報告；在(zai)風控(kong)部門提出(chu)風險初審(shen)(shen)意(yi)見(jian)(jian)(jian)后(hou)(hou)，李(li)(li)(li)某(mou)隱瞞古瑞(rui)瓦特(te)公(gong)司債權人(ren)與該融資(zi)租賃項(xiang)(xiang)目(mu)擔保人(ren)的(de)(de)實(shi)際控(kong)制人(ren)均(jun)為李(li)(li)(li)某(mou)的(de)(de)事實(shi)，未(wei)認(ren)真(zhen)核(he)實(shi)抵押物比亞迪光(guang)伏(fu)電(dian)(dian)站(zhan)的(de)(de)建(jian)設情況(kuang)，就(jiu)風險初審(shen)(shen)意(yi)見(jian)(jian)(jian)進(jin)行了答(da)復(fu)；在(zai)項(xiang)(xiang)目(mu)評(ping)審(shen)(shen)會提出(chu)評(ping)審(shen)(shen)意(yi)見(jian)(jian)(jian)后(hou)(hou)，李(li)(li)(li)某(mou)未(wei)按評(ping)審(shen)(shen)意(yi)見(jian)(jian)(jian)去核(he)實(shi)新(xin)疆英(ying)吉(ji)沙(sha)項(xiang)(xiang)目(mu)的(de)(de)政府部門審(shen)(shen)批情況(kuang)；在(zai)國資(zi)租賃公(gong)司放(fang)款后(hou)(hou)，李(li)(li)(li)某(mou)未(wei)按其(qi)回(hui)復(fu)評(ping)審(shen)(shen)委(wei)員會中(zhong)所(suo)述‘配(pei)合運營管理部跟蹤租賃標的(de)(de)物的(de)(de)供應和(he)安(an)裝情況(kuang)’，也未(wei)‘駐場監督項(xiang)(xiang)目(mu)進(jin)度’，導致未(wei)能及時(shi)發現李(li)(li)(li)某(mou)將融資(zi)款挪作(zuo)他(ta)用。綜上(shang)，李(li)(li)(li)某(mou)作(zuo)為新(xin)疆英(ying)吉(ji)沙(sha)光(guang)伏(fu)電(dian)(dian)站(zhan)項(xiang)(xiang)目(mu)負(fu)責人(ren)，在(zai)盡職調(diao)查(cha)、后(hou)(hou)續答(da)復(fu)風控(kong)部門、項(xiang)(xiang)目(mu)評(ping)審(shen)(shen)會及租后(hou)(hou)管理等(deng)事項(xiang)(xiang)上(shang)，均(jun)未(wei)認(ren)真(zhen)履行自己的(de)(de)工(gong)(gong)作(zuo)職責，嚴重不(bu)負(fu)責任(ren)(ren)，對造成(cheng)國有(you)資(zi)產特(te)別重大損失的(de)(de)后(hou)(hou)果具有(you)不(bu)可推卸的(de)(de)責任(ren)(ren)。”最(zui)終，李(li)(li)(li)某(mou)因簽訂、履行合同失職被騙(pian)罪判處有(you)期徒刑三年六(liu)個月。

　　六、租賃資產分類不準確或不及時

　　參考罰單：晉銀(yin)(yin)保(bao)(bao)監(jian)罰決(jue)(jue)字(zi)﹝2022﹞XX號(hao)(hao)、洛銀(yin)(yin)保(bao)(bao)監(jian)罰決(jue)(jue)字(zi)（2022）XX號(hao)(hao)、渝銀(yin)(yin)保(bao)(bao)監(jian)罰決(jue)(jue)字(zi)〔2022〕XX號(hao)(hao)、津銀(yin)(yin)保(bao)(bao)監(jian)罰決(jue)(jue)字(zi)〔2021〕XX號(hao)(hao)、皖銀(yin)(yin)保(bao)(bao)監(jian)罰決(jue)(jue)字(zi)〔2021〕XX號(hao)(hao)

　　處(chu)罰(fa)原(yuan)因分(fen)(fen)(fen)析：《金(jin)融(rong)(rong)租賃(lin)(lin)(lin)公(gong)司(si)(si)(si)管理辦(ban)法》（2024）第(di)42條規定：“金(jin)融(rong)(rong)租賃(lin)(lin)(lin)公(gong)司(si)(si)(si)應當(dang)對租賃(lin)(lin)(lin)應收(shou)款建(jian)立以預期(qi)信用損失為(wei)(wei)基(ji)礎的(de)資(zi)產(chan)(chan)(chan)質量(liang)分(fen)(fen)(fen)類(lei)(lei)制度，及(ji)(ji)時(shi)、準確(que)進行(xing)資(zi)產(chan)(chan)(chan)質量(liang)分(fen)(fen)(fen)類(lei)(lei)。”《商業(ye)(ye)銀(yin)(yin)行(xing)金(jin)融(rong)(rong)資(zi)產(chan)(chan)(chan)風險(xian)分(fen)(fen)(fen)類(lei)(lei)辦(ban)法》（中國銀(yin)(yin)行(xing)保險(xian)監督管理委(wei)員會(hui)、中國人民銀(yin)(yin)行(xing)令〔2023〕第(di)1號）第(di)2章明確(que)規定金(jin)融(rong)(rong)資(zi)產(chan)(chan)(chan)五級分(fen)(fen)(fen)類(lei)(lei)的(de)標準。該辦(ban)法第(di)45條規定：“國家開發(fa)銀(yin)(yin)行(xing)及(ji)(ji)政策性銀(yin)(yin)行(xing)、農村合(he)作(zuo)銀(yin)(yin)行(xing)、村鎮(zhen)銀(yin)(yin)行(xing)、農村信用社和(he)外國銀(yin)(yin)行(xing)分(fen)(fen)(fen)行(xing)、銀(yin)(yin)保監會(hui)及(ji)(ji)其派出機構監管的(de)其他銀(yin)(yin)行(xing)業(ye)(ye)金(jin)融(rong)(rong)機構參照本(ben)辦(ban)法執行(xing)。另有(you)規定的(de)從其規定。”因此，金(jin)融(rong)(rong)租賃(lin)(lin)(lin)公(gong)司(si)(si)(si)開展租賃(lin)(lin)(lin)資(zi)產(chan)(chan)(chan)分(fen)(fen)(fen)類(lei)(lei)工作(zuo)的(de)監管要求較(jiao)為(wei)(wei)明確(que)。金(jin)融(rong)(rong)租賃(lin)(lin)(lin)公(gong)司(si)(si)(si)不(bu)能基(ji)于業(ye)(ye)績指標、財務報表的(de)需(xu)要任意調整租賃(lin)(lin)(lin)資(zi)產(chan)(chan)(chan)分(fen)(fen)(fen)類(lei)(lei)結果，也不(bu)能在應當(dang)下(xia)調租賃(lin)(lin)(lin)資(zi)產(chan)(chan)(chan)五級分(fen)(fen)(fen)類(lei)(lei)時(shi)，延遲下(xia)調。

　　七、關聯交易管理不當

　　參考(kao)罰(fa)單：浙(zhe)銀(yin)保(bao)(bao)(bao)監(jian)罰(fa)決(jue)字(zi)〔2022〕XX號(hao)、皖銀(yin)保(bao)(bao)(bao)監(jian)罰(fa)決(jue)字(zi)〔2021〕XX號(hao)、魯銀(yin)保(bao)(bao)(bao)監(jian)罰(fa)決(jue)字(zi)〔2020〕XX號(hao)、滬銀(yin)監(jian)罰(fa)決(jue)字(zi)〔2018〕XX號(hao)、津(jin)銀(yin)監(jian)罰(fa)決(jue)字(zi)〔2017〕XX號(hao)

　　處罰原因分析：《金(jin)(jin)融(rong)(rong)租(zu)(zu)賃(lin)公(gong)司(si)管(guan)理(li)(li)辦(ban)法》（2024）第47條(tiao)規(gui)(gui)定：“金(jin)(jin)融(rong)(rong)租(zu)(zu)賃(lin)公(gong)司(si)應當加(jia)強關(guan)(guan)聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)管(guan)理(li)(li)，制(zhi)定完善關(guan)(guan)聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)管(guan)理(li)(li)制(zhi)度(du)，明確(que)審批(pi)(pi)程序(xu)和(he)標準(zhun)、內(nei)外部(bu)審計(ji)(ji)監督、信息(xi)披露(lu)等內(nei)容。/關(guan)(guan)聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)應當按照商業(ye)原則，以(yi)不(bu)優(you)于非(fei)關(guan)(guan)聯(lian)方(fang)同類交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)的(de)條(tiao)件進行，確(que)保(bao)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)的(de)透明性和(he)公(gong)允性，嚴(yan)禁通過(guo)掩蓋關(guan)(guan)聯(lian)關(guan)(guan)系、拆分交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)、嵌套交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)拉(la)長融(rong)(rong)資(zi)鏈條(tiao)等方(fang)式規(gui)(gui)避關(guan)(guan)聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)監管(guan)制(zhi)度(du)規(gui)(gui)定。”第48條(tiao)規(gui)(gui)定：“金(jin)(jin)融(rong)(rong)租(zu)(zu)賃(lin)公(gong)司(si)的(de)重(zhong)大(da)關(guan)(guan)聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)應當經(jing)董事會(hui)批(pi)(pi)準(zhun)。/重(zhong)大(da)關(guan)(guan)聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)是(shi)指金(jin)(jin)融(rong)(rong)租(zu)(zu)賃(lin)公(gong)司(si)與(yu)單(dan)個(ge)關(guan)(guan)聯(lian)方(fang)之間單(dan)筆(bi)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)金(jin)(jin)額(e)(e)(e)達(da)到(dao)金(jin)(jin)融(rong)(rong)租(zu)(zu)賃(lin)公(gong)司(si)上(shang)(shang)(shang)季末(mo)資(zi)本凈(jing)額(e)(e)(e)5%以(yi)上(shang)(shang)(shang)，或(huo)累計(ji)(ji)達(da)到(dao)金(jin)(jin)融(rong)(rong)租(zu)(zu)賃(lin)公(gong)司(si)上(shang)(shang)(shang)季末(mo)資(zi)本凈(jing)額(e)(e)(e)10%以(yi)上(shang)(shang)(shang)的(de)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)。/金(jin)(jin)融(rong)(rong)租(zu)(zu)賃(lin)公(gong)司(si)與(yu)單(dan)個(ge)關(guan)(guan)聯(lian)方(fang)的(de)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)金(jin)(jin)額(e)(e)(e)累計(ji)(ji)達(da)到(dao)前款(kuan)標準(zhun)后，其后發(fa)生的(de)關(guan)(guan)聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)，每(mei)累計(ji)(ji)達(da)到(dao)上(shang)(shang)(shang)季末(mo)資(zi)本凈(jing)額(e)(e)(e)5%以(yi)上(shang)(shang)(shang)，應當重(zhong)新(xin)認定為(wei)重(zhong)大(da)關(guan)(guan)聯(lian)交(jiao)(jiao)(jiao)易(yi)(yi)(yi)(yi)。”《金(jin)(jin)融(rong)(rong)租(zu)(zu)賃(lin)公(gong)司(si)管(guan)理(li)(li)辦(ban)法》（2014，已失效(xiao)(xiao)）第43條(tiao)、第45條(tiao)也(ye)有類似規(gui)(gui)定。此外，《金(jin)(jin)融(rong)(rong)租(zu)(zu)賃(lin)公(gong)司(si)管(guan)理(li)(li)辦(ban)法》（2024）、《金(jin)(jin)融(rong)(rong)租(zu)(zu)賃(lin)公(gong)司(si)管(guan)理(li)(li)辦(ban)法》（2014，已失效(xiao)(xiao)）均存(cun)在關(guan)(guan)聯(lian)方(fang)監管(guan)指標要求，即金(jin)(jin)融(rong)(rong)租(zu)(zu)賃(lin)公(gong)司(si)對全(quan)部(bu)關(guan)(guan)聯(lian)方(fang)的(de)全(quan)部(bu)融(rong)(rong)資(zi)租(zu)(zu)賃(lin)業(ye)務(wu)余額(e)(e)(e)不(bu)得(de)超(chao)過(guo)資(zi)本凈(jing)額(e)(e)(e)的(de)50%。

　　實(shi)務中，金融租賃公司(si)較常見的、違反上述關聯(lian)交(jiao)易(yi)規(gui)定(ding)的情形包括：重大關聯(lian)交(jiao)易(yi)未經董事(shi)會(hui)批(pi)準，通過拆(chai)分交(jiao)易(yi)、嵌套交(jiao)易(yi)等方(fang)式規(gui)避關聯(lian)交(jiao)易(yi)的規(gui)定(ding)。

　　八、違反監管數據報送要求

　　參考罰(fa)單(dan)：滬(hu)銀(yin)保(bao)監罰(fa)決字(zi)(zi)〔2021〕XX號、津銀(yin)保(bao)監罰(fa)決字(zi)(zi)〔2020〕XX號、滬(hu)銀(yin)監罰(fa)決字(zi)(zi)〔2016〕XX號

　　處罰(fa)(fa)原因分析(xi)：《銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)監(jian)(jian)(jian)管(guan)統(tong)計管(guan)理(li)(li)(li)辦(ban)法(fa)(fa)》第(di)2條(tiao)規(gui)定(ding)：“本辦(ban)法(fa)(fa)所稱(cheng)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)，是(shi)指在(zai)中(zhong)(zhong)華人民共(gong)和(he)(he)(he)國(guo)境內依法(fa)(fa)設立的(de)商(shang)業(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)、農村(cun)信用合作社等(deng)(deng)吸收公(gong)眾存款的(de)金融機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)以及(ji)(ji)政策性(xing)(xing)(xing)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)、金融資產管(guan)理(li)(li)(li)公(gong)司(si)、金融租賃(lin)公(gong)司(si)、理(li)(li)(li)財公(gong)司(si)、保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)集團（控股）公(gong)司(si)、保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)公(gong)司(si)和(he)(he)(he)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)資產管(guan)理(li)(li)(li)公(gong)司(si)等(deng)(deng)。”第(di)16條(tiao)規(gui)定(ding)：“銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)應(ying)(ying)按(an)照銀(yin)(yin)(yin)保(bao)(bao)(bao)(bao)監(jian)(jian)(jian)會(hui)及(ji)(ji)其(qi)派(pai)出(chu)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)要(yao)求，完(wan)善監(jian)(jian)(jian)管(guan)統(tong)計數(shu)據(ju)填(tian)報(bao)審核工作機(ji)(ji)制和(he)(he)(he)流程，確保(bao)(bao)(bao)(bao)數(shu)據(ju)的(de)真實(shi)性(xing)(xing)(xing)、準(zhun)確性(xing)(xing)(xing)、及(ji)(ji)時性(xing)(xing)(xing)、完(wan)整(zheng)性(xing)(xing)(xing)。/銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)應(ying)(ying)保(bao)(bao)(bao)(bao)證同一指標在(zai)監(jian)(jian)(jian)管(guan)報(bao)送(song)與對外披露的(de)一致(zhi)性(xing)(xing)(xing)。如有重(zhong)大差異，應(ying)(ying)及(ji)(ji)時向銀(yin)(yin)(yin)保(bao)(bao)(bao)(bao)監(jian)(jian)(jian)會(hui)或其(qi)派(pai)出(chu)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)解(jie)釋說明。”第(di)27條(tiao)規(gui)定(ding)：“銀(yin)(yin)(yin)保(bao)(bao)(bao)(bao)監(jian)(jian)(jian)會(hui)及(ji)(ji)其(qi)派(pai)出(chu)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)采(cai)取(qu)非現場或現場方式實(shi)施監(jian)(jian)(jian)管(guan)統(tong)計監(jian)(jian)(jian)督(du)管(guan)理(li)(li)(li)。對違(wei)反本辦(ban)法(fa)(fa)規(gui)定(ding)的(de)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)，銀(yin)(yin)(yin)保(bao)(bao)(bao)(bao)監(jian)(jian)(jian)會(hui)及(ji)(ji)其(qi)派(pai)出(chu)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)可依法(fa)(fa)依規(gui)采(cai)取(qu)監(jian)(jian)(jian)督(du)管(guan)理(li)(li)(li)措施或者給予(yu)行(xing)(xing)政處罰(fa)(fa)。”第(di)28條(tiao)規(gui)定(ding)：“銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)機(ji)(ji)構(gou)(gou)(gou)(gou)未按(an)規(gui)定(ding)提供監(jian)(jian)(jian)管(guan)統(tong)計資料的(de)，分別依據(ju)《中(zhong)(zhong)華人民共(gong)和(he)(he)(he)國(guo)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)業(ye)監(jian)(jian)(jian)督(du)管(guan)理(li)(li)(li)法(fa)(fa)》《中(zhong)(zhong)華人民共(gong)和(he)(he)(he)國(guo)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)法(fa)(fa)》《中(zhong)(zhong)華人民共(gong)和(he)(he)(he)國(guo)商(shang)業(ye)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)(xing)法(fa)(fa)》等(deng)(deng)法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規(gui)，視(shi)情況依法(fa)(fa)予(yu)以處罰(fa)(fa)。”

　　據(ju)此，金融租賃公司如發(fa)生監管報(bao)(bao)表(biao)所報(bao)(bao)送數據(ju)錯(cuo)誤、漏報(bao)(bao)，或未(wei)及時報(bao)(bao)送監管報(bao)(bao)表(biao)情形的，監管部(bu)門有權依據(ju)《銀(yin)行保險監管統計管理辦法》的規(gui)定進行處罰。

　　九、其他處罰事由概覽

　　除(chu)上述較為常見的處罰事由外(wai)，金融租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)公司受到(dao)(dao)行政處罰的事由還包括：部(bu)(bu)分項目公司管(guan)(guan)(guan)(guan)理不(bu)合(he)規、租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)物(wu)(wu)風險管(guan)(guan)(guan)(guan)理不(bu)到(dao)(dao)位、租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)物(wu)(wu)非承租(zu)(zu)(zu)(zu)人固定(ding)資產(chan)(chan)、新增構(gou)筑(zhu)物(wu)(wu)作(zuo)為租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)物(wu)(wu)不(bu)符(fu)合(he)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)要求、對(dui)某不(bu)動產(chan)(chan)租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)物(wu)(wu)未(wei)(wei)(wei)(wei)辦(ban)(ban)理權屬(shu)轉移登記、以在建(jian)工(gong)程作(zuo)為租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)物(wu)(wu)開展融資租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)業務(wu)、未(wei)(wei)(wei)(wei)按規定(ding)進行股權質押管(guan)(guan)(guan)(guan)理、股東關聯(lian)方識別(bie)不(bu)到(dao)(dao)位、單一客戶(hu)融資集中度超比例(li)、授(shou)權、項目調查、審議(yi)、審批放款(kuan)等環節嚴(yan)重不(bu)審慎、乘用(yong)車融資租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)業務(wu)未(wei)(wei)(wei)(wei)通過有(you)效(xiao)方式(shi)核驗(yan)客戶(hu)身份證件、項目評審逆程序操作(zuo)、辦(ban)(ban)理融資租(zu)(zu)(zu)(zu)賃(lin)業務(wu)時搭(da)售(shou)理財產(chan)(chan)品(pin)、未(wei)(wei)(wei)(wei)制(zhi)定(ding)明確的服務(wu)收費標準(zhun)(zhun)(zhun)(zhun)并公示、未(wei)(wei)(wei)(wei)按規定(ding)履行客戶(hu)身份識別(bie)義務(wu)、重要財務(wu)數據(ju)不(bu)真實(shi)、違(wei)規掩(yan)蓋資產(chan)(chan)質量、內控管(guan)(guan)(guan)(guan)理不(bu)到(dao)(dao)位、員工(gong)從事違(wei)法行為、不(bu)良資產(chan)(chan)非潔凈(jing)出表(biao)、業務(wu)制(zhi)度違(wei)反監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)規定(ding)、未(wei)(wei)(wei)(wei)經(jing)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)部(bu)(bu)門批準(zhun)(zhun)(zhun)(zhun)通過其下(xia)屬(shu)項目公司開展利率掉期(qi)衍生產(chan)(chan)品(pin)交(jiao)易(yi)、違(wei)反存款(kuan)準(zhun)(zhun)(zhun)(zhun)備(bei)金管(guan)(guan)(guan)(guan)理規定(ding)、未(wei)(wei)(wei)(wei)經(jing)任職資格審查任命高級管(guan)(guan)(guan)(guan)理人員、對(dui)監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)部(bu)(bu)門核準(zhun)(zhun)(zhun)(zhun)的住所不(bu)具備(bei)使用(yong)權、未(wei)(wei)(wei)(wei)經(jing)批準(zhun)(zhun)(zhun)(zhun)變(bian)更(geng)營業場所、監(jian)管(guan)(guan)(guan)(guan)整(zheng)改要求未(wei)(wei)(wei)(wei)落實(shi)等。

　　就開展船(chuan)(chuan)(chuan)舶(bo)融資(zi)租賃交易的(de)金融公(gong)司而言(yan)，其還可(ke)能由于船(chuan)(chuan)(chuan)舶(bo)使用不(bu)符合標準或(huo)者(zhe)要求的(de)船(chuan)(chuan)(chuan)舶(bo)用燃油、未按(an)照規定(ding)的(de)航路或(huo)者(zhe)航行(xing)規則航行(xing)、未按(an)照規定(ding)申請引航、船(chuan)(chuan)(chuan)舶(bo)未按(an)照規定(ding)錨泊(bo)、不(bu)按(an)照無線電臺執照規定(ding)的(de)許可(ke)事項和要求設置使用無線電臺（站(zhan)）、船(chuan)(chuan)(chuan)舶(bo)未按(an)照規定(ding)開展自查(cha)、未隨船(chuan)(chuan)(chuan)保存船(chuan)(chuan)(chuan)舶(bo)自查(cha)記錄、進出港(gang)口(kou)、港(gang)外裝(zhuang)卸(xie)站(zhan)未依法向海事管理(li)機構(gou)報告、船(chuan)(chuan)(chuan)舶(bo)未遵(zun)守(shou)海事管理(li)機構(gou)公(gong)布的(de)富余(yu)水深(shen)要求、船(chuan)(chuan)(chuan)舶(bo)未按(an)規定(ding)如實(shi)記錄垃圾收集(ji)處(chu)理(li)情況(kuang)、船(chuan)(chuan)(chuan)舶(bo)向大氣(qi)排放(fang)明顯(xian)可(ke)見黑煙、從(cong)事散裝(zhuang)液體污染(ran)(ran)(ran)危害(hai)性(xing)貨物(wu)裝(zhuang)卸(xie)作(zuo)業未按(an)規定(ding)填寫防(fang)污染(ran)(ran)(ran)檢查(cha)表(biao)及落實(shi)防(fang)污染(ran)(ran)(ran)措(cuo)施、船(chuan)(chuan)(chuan)舶(bo)不(bu)按(an)照規定(ding)向海洋排放(fang)污染(ran)(ran)(ran)物(wu)、超過標準排放(fang)污染(ran)(ran)(ran)物(wu)、不(bu)遵(zun)守(shou)中國政府或(huo)者(zhe)海事管理(li)機構(gou)公(gong)布的(de)特別規定(ding)等(deng)原因，受到海事局的(de)行(xing)政處(chu)罰。